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企业计提折旧会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 荒原里的生命 发表的提问：
想把去年多提的折旧8万冲回，要怎么做会计分录
您好！你之前怎么做的，现在做相反的分录。
196楼
2023-02-19 13:08:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
去年没有计提折旧的固定资产，今年补提折旧，分录怎么做，会影响今年的成本吗
您好 请问是车间计提折旧么 大概多少金额
197楼
2023-02-19 13:24:00
全部回复
小鱼儿：回复bamboo老师 是的，有几十万，是之前本来是做的税前一次性扣除，就没有计提折旧
2023-02-19 14:08:13
bamboo老师：回复小鱼儿那汇算清缴没有做一次性扣除 现在补计提折旧的话 应该更正汇算清缴申报表
2023-02-19 14:34:47
小鱼儿：回复bamboo老师 汇算清缴做了一次性扣除，然后会计上就没有做折旧
2023-02-19 14:47:11
bamboo老师：回复小鱼儿请问单位用什么会计准则
2023-02-19 15:13:19
小鱼儿：回复bamboo老师 小企业会计准则的
2023-02-19 15:29:49
bamboo老师：回复小鱼儿借 利润分配－未分配利润 贷 累计折旧
2023-02-19 15:47:36
小鱼儿：回复bamboo老师 影响当年的利润是吧
2023-02-19 16:16:34
bamboo老师：回复小鱼儿不影响当年的利润啊 您看分录
2023-02-19 16:44:50
小鱼儿：回复bamboo老师 那今年计提的折旧，汇算的时候就要把今年的金额做纳税调减是吧
2023-02-19 17:08:47
小鱼儿：回复bamboo老师 哦，是纳税调增才对
2023-02-19 17:26:54
bamboo老师：回复小鱼儿是的 今年计提折旧 纳税调增
2023-02-19 17:55:40
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分配折旧费跟计提折旧费会计分录是一样的吗
一样的
198楼
2023-02-19 13:42:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 枫儿 发表的提问：
固定资产计提折旧时的会计分录怎么写
借：管理费用 贷：累计折旧
199楼
2023-02-20 10:52:21
全部回复
枫儿：回复吴月柳 借：营业成本-折旧费 贷：累计折旧 单位以前是这样写的，我有些不太明白
2023-02-20 11:24:49
吴月柳：回复枫儿这个折旧计入的科目需要看用途的，如果是用于车间的那计入制造费用，办公室用的计入管理费用，出租的话计入主营业务成本。
2023-02-20 11:54:06
枫儿：回复吴月柳 累计折旧计贷方是表示折旧入成本吗
2023-02-20 12:14:37
吴月柳：回复枫儿这个科目就是折旧时需要计入的科目，对应固定资产用的。
2023-02-20 12:34:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
行政部门计提折旧怎么做分录
借：管理费用 贷：累计折旧
200楼
2023-02-20 11:03:32
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
固定资产折旧几个月后提前报废，会计分录怎么做？
你好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 然后 借：营业外支出 贷：固定资产清理
201楼
2023-02-20 11:21:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王萍～ 发表的提问：
刚发现2015年折旧多计提了，这个分录怎么做？还用交企业所得税吗？
借；累计折旧 贷；以前年度损益调整 一般是需要补交企业所得税的
202楼
2023-02-20 11:44:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 想人陪的星月 发表的提问：
上几个月折旧多计提了，12月的折旧分录怎么做
你好，12余额可以少计提多出来的这个部分
203楼
2023-02-21 10:44:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
建筑劳务公司购进机械设备，租赁出去计提折旧的分录是什么？没有发生租赁业务的时候还需要计提折旧吗？计提折旧的会计分录又是什么？
借主营业务成本 贷累计折旧 ，没有可以折旧做借管理费用 贷累计折旧，
204楼
2023-02-21 11:09:06
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????J.ing????????：回复maize老师 没有，可以继续借：主营业务成本 贷累计折旧吗？
2023-02-21 11:24:13
maize老师：回复????J.ing????????这个不能，收入和成本相配比，
2023-02-21 11:35:35
飞飞老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 仿佛片刻就要老去 发表的提问：
企业固定资产会计折旧年限如果长于税法规定的最低折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧低于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分，不做纳税调整？
您好，这个题目你可以代入时间去理解，例如：企业按10年计提折旧，税法最低要求折旧年限5年。那么企业每年计算的折旧金额比税法规定的折旧金额要小。企业所得税税前扣除的金额是要小的，没有在税前多扣，所以这部分不需要调整。
205楼
2023-02-21 11:15:25
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ yi平 发表的提问：
企业所得税那个固定资产加速折旧，和企业会计帐务上的那个折旧不同步，会计账务上要做分录计提折旧，是按照年限分月折旧，那预缴企业所得税的那个加速折旧有些是一次性扣除，有些可能分几次，这要在账务上处理吗？怎么处理呢？还是说就做个简单的记录表，自己知道是这么回事就好。
不需要账务处理，自己备忘就可以
206楼
2023-02-21 11:41:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘连 发表的提问：
计提本月企业房产折旧，房产原值1000000元，直线法，残值率5%，折旧年限20年。会计分录
借：管理费用 100*（1-5%）/20/12贷：累计折旧
207楼
2023-02-22 10:34:12
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 忧虑的钢笔 发表的提问：
固定资产折旧已经计提完，然后卖掉后。这样怎么做会计分录
您好： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款、应收账款等 贷：固定资产清理 资产处置损益（或相反方向）
208楼
2023-02-22 10:56:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
轿车折旧的会计分录怎么做
你好 借方管理费用-折旧费贷方累计折旧
209楼
2023-02-22 11:17:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 郭新媛 发表的提问：
老师在吗？计提折旧的分录怎么做？
您好！借管理费用-折旧费等 贷：累计折旧。
210楼
2023-02-22 11:26:53
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