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企业计提折旧会计分录怎么做
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 激昂的胡萝卜 发表的提问：
固定资产计提折旧的分录怎么做
借管理费用 贷累计折旧
211楼
2023-02-22 11:41:59
全部回复
激昂的胡萝卜：回复东老师 谢谢老师
2023-02-22 11:57:21
东老师：回复激昂的胡萝卜不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-02-22 12:08:57
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师！公司购买了一辆半挂车，车头和车身是分开的，都有二手车统一发票，总共20万元，会计分录怎么做？可以一次性计提折旧吗？计提折旧分录怎么做？
借：固定资产 20 贷：银行存款 20 折旧可以在税前一次性扣除，但账务上按5年按月计提 借：管理费用 3333.33 贷：累计折旧 3333.33
212楼
2023-02-23 10:37:04
全部回复
善＆忘：回复三宝老师 老师！我做了这样的分录对不对？一次性计提折旧！ 借：固定资产 贷：银行存款 然后 借：成本或者费用 贷：固定资产
2023-02-23 11:18:37
三宝老师：回复善＆忘不对，所谓的一次性税前扣除不是账务处理，而是在企业所得税申报时，填写固定资产加速折旧申报表
2023-02-23 11:37:28
善＆忘：回复三宝老师 这也是之前有一个老师给我这么讲的，收到发票，入固定资产，然后一次性计提折旧，就是这样的分录！老师！那我现在怎么弥补啊？18年8月份做的帐！
2023-02-23 11:56:21
三宝老师：回复善＆忘你可以去查所有的规定，都没让做你这个分录，只是需要填写加速折旧申报表 你既然做了，那你需要将借：成本或者费用贷：固定资产这张凭证冲销，借固定资产 贷：以前年度损益调整 然后汇算清缴时 按正确的填写
2023-02-23 12:11:32
善＆忘：回复三宝老师 老师，那我只能做19年4月的帐的时候冲这张凭证了对嘛？那我的汇算清缴怎么做才算是正确！我都懵了，老师帮帮我！
2023-02-23 12:30:35
三宝老师：回复善＆忘正确的汇算清缴表应该是我附图的填写方法 你现在这个，建议你在填写我截图的同时填写A105000表 填写（十四）与取得收入无关的支出 160000
2023-02-23 12:55:11
善＆忘：回复三宝老师 老师，好的，那我错误的那个分录，有做主营业务成本，这个有没有影响？
2023-02-23 13:12:42
三宝老师：回复善＆忘（十四）与取得收入无关的支出 160000就是将主营业务成本调整掉啊
2023-02-23 13:22:45
善＆忘：回复三宝老师 好的！老师，风险提示资产负债表中固定资产原价为0，和A105080表资产原值不一致，怎么办？
2023-02-23 13:46:27
三宝老师：回复善＆忘你资产负债表重新申报
2023-02-23 14:14:55
善＆忘：回复三宝老师 老师！我是不是只能重新做财务报表的年报了吗？
2023-02-23 14:27:07
善＆忘：回复三宝老师 老师，资产负债表的数据我该怎么处理调整？
2023-02-23 14:56:08
三宝老师：回复善＆忘实在怕烦的话，索性你不用调整，汇算清缴也不用调整，折旧账载金额就按20万。因为不影响损益。虽然账务不规范
2023-02-23 15:18:50
善＆忘：回复三宝老师 老师！我也不怕烦，就是现在已经一头雾水了，拜托老师帮我调整下，只要有救就行，我需要怎么做才算规范，因为是新公司，18年才成立，从来没汇算清缴过，所以很迷茫！
2023-02-23 15:36:34
三宝老师：回复善＆忘你不怕烦的话，你反结账，把原来的固定资产凭证重做。借：固定资产 贷：银行存款 然后按月计提折旧 借：管理费用 贷：累计折旧 重做以后，重新生成报表，然后，将12月的财务报表和财务年报重新申报。汇算清缴的表按我做的填写就可以啦
2023-02-23 16:05:11
善＆忘：回复三宝老师 老师！那我是18年8月份收到的发票入的固定资产，我就是要反结账到18年8月份，然后把凭证重做，然后从9月份开始计提折旧对嘛？那我每月报的财务报表数据数据也有错误了，是不是都得重新报过？？
2023-02-23 16:26:34
三宝老师：回复善＆忘1、你的理解是对的 2、财务报表只要12月份重新申报，其他月份不用重新申报
2023-02-23 16:47:14
善＆忘：回复三宝老师 好的！我知道了，非常感谢老师的耐心辅导！我以后可以直接三宝找老师请教问题吗？？
2023-02-23 16:57:40
三宝老师：回复善＆忘可以。只要我能回答的肯定没有问题
2023-02-23 17:25:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
累计折旧会计分录怎么做 O(∩_∩)O谢谢！！！
借；制造费用等科目 贷；累计折旧
213楼
2023-02-23 10:54:49
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雨点精灵 发表的提问：
公司准备注销了，那固定资产折旧还需要提吗？计提折旧会计分录怎么写？
你好 还没注销前 都需要按月折旧的
214楼
2023-02-23 11:12:31
全部回复
雨点精灵：回复meizi老师 折旧会计分录怎么写？
2023-02-23 11:35:38
meizi老师：回复雨点精灵你好 看你固定资产使用部门。 借管理费用或者销售费用 =折旧费贷累计折旧
2023-02-23 12:04:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 乐奕 发表的提问：
计提折旧怎么做分录？借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧然后再：借：累计折旧 贷：固定资产吗?
你好　借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧 　折旧就是这个分录
215楼
2023-02-23 11:38:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 细雨无声 发表的提问：
老师好，事业单位以前不计提固定资产折旧，19年年底要求计提折旧，对计提的折旧会计科目怎么做？
借，累计盈余 贷，固定资产累积折旧
216楼
2023-02-24 10:45:50
全部回复
细雨无声：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-02-24 11:17:29
陈诗晗老师：回复细雨无声不客气，祝你工作愉快。
2023-02-24 11:31:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
上年多提固定资产折旧怎么做分录 我每个月计提的分录是借 管理费用 贷 累计折旧
借 累计折旧贷以前年度损益调整 借以前年度损益 调整贷未分配利润
217楼
2023-02-24 11:08:29
全部回复
韓韓：回复玲老师 那管理费用是不是也要冲了
2023-02-24 11:35:04
玲老师：回复韓韓是冲了，但是跨年了，用以前年度损益调整这个科目代替管理费用，这个科目
2023-02-24 11:55:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
老师工业企业车间购入固定资产计提折旧分录怎么写？
借制造费用，贷累计折旧
218楼
2023-02-24 11:19:55
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 彩色的冰棍 发表的提问：
老师您好，请问事业单位固定资产计提折旧，怎样做会计分录，因为以前不用计提，2019年开始需要补提以前年度的折旧？
借：非流动资产基金—固定资产 贷：累计折旧
219楼
2023-02-24 11:35:59
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
累计折旧会计分录怎么做 O(∩_∩)O谢谢！！！
1.每月做：： 借：管理费用/销售费用/制造费用 贷：累计折旧
220楼
2023-02-26 20:38:35
全部回复
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 暖&言 发表的提问：
固定资产怎样计提折旧？分录怎么做？
折旧方法的确定须企业根据实际固定资产情况确定，一般都是直线折旧 分录 借相关科目（各项费用成本） 贷累计折旧
221楼
2023-02-26 20:46:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 夏天的微笑 发表的提问：
12月，投影仪报废，原值是7500元。这个会计分录怎么做？计提累计折旧怎么算？
借；累计折旧 固定资产清理 贷；固定资产 借；营业外支出 贷；固定资产清理 累计折旧就是到报废之前累计计提的折旧金额
222楼
2023-02-26 21:05:54
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 贝 发表的提问：
固定资产原价10万计提折旧全部折完。然后再买掉1万会计分录怎么做
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 借：固定资产清理 贷营业外收入
223楼
2023-02-26 21:19:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ xu静 发表的提问：
老师，农业公司建造大棚计提折旧的分录怎么做？
你好，大棚计提折旧可以这样做分录 借；农业生产成本，贷；累计折旧
224楼
2023-02-26 21:26:59
全部回复
xu静：回复邹老师 大棚建设资金有一部分是政府补助的，记入递延收益后转营业外收入需要交所得税吗
2023-02-26 21:53:21
xu静：回复邹老师 还是直接冲减折旧和固定资产成本呢？
2023-02-26 22:14:10
邹老师：回复xu静你好，递延收益后转营业外收入需要并入利润总额缴纳企业所得税的 而不是冲减固定资产成本
2023-02-26 22:34:43
xu静：回复邹老师 净额法下不可以冲减固定资产成本吗？
2023-02-26 23:04:00
邹老师：回复xu静你好，这个是不冲减固定资产成本的 固定资产成本不会因为有这个补助就减少的
2023-02-26 23:17:35
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.53w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
三台电脑17997，怎么计提折旧，是去年6月买的，去年没有计提折旧，今年补做的话，分录要怎么写？还有一台视频会议平板12635.58，也是去年6月购入，去年没有计提折旧，今年补做的话，分录要怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
225楼
2023-02-27 10:31:39
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 每个月的折旧是多少啊
2023-02-27 10:56:47
家权老师：回复o(*￣▽￣*)o电子设备按36个月计提，除以36即可
2023-02-27 11:17:08
o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 不用考虑净残值吗
2023-02-27 11:37:47
家权老师：回复o(*￣▽￣*)o不用考虑残值的哈
2023-02-27 11:50:22
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