不忘初心：回复宋生老师 老师，计提折旧嘛？

宋生老师：回复不忘初心你好！直接入费用，不用折旧。

不忘初心：回复宋生老师 谢谢宋老师

宋生老师：回复不忘初心您好!不客气的了。

曼媛：回复汪晨老师 老师，每月折旧的金额如何确定？

汪晨老师：回复曼媛你好！这个根据你折旧方法来确定，一般按照年限平均法。

勤学苦练：回复辜老师 后面就不要再计提折旧了吧

勤学苦练：回复辜老师 人呢，老师

辜老师：回复勤学苦练报废了就不用在计提折旧了

X*L*D財務：回复邹老师 谢谢！请问老师，购买土地的折旧率和折旧年限是多少呢？

邹老师：回复X*L*D財務你好，按之后建成的固定资产年限估计，比如折旧年限是20年，年折旧率5%

X*L*D財務：回复邹老师 谢谢！我还有一个问题，我公司购买完土地后，又在土地上购建了一个房子。在购房期间所有的费用都是用现金支付的，但对方未给开发票，都是白条。最后房子建成后，验收合格，土地局给我们发了一个房产证。房产证上是公司的名称，请问，这种情况，白条可以入账吗？是不是在建设期间也走“在建工程”，竣工后走固定资产？然后提折旧呢？

邹老师：回复X*L*D財務你好，需要取得房屋发票才可以入账的 购买了直接可以使用的房屋，是直接计入固定资产核算的，而不是通过在建工程核算

X*L*D財務：回复邹老师 老师，我们家的房子是自己建设的。不是购买的。

邹老师：回复X*L*D財務你好，自己建造是通过在建工程核算，完工转为固定资产核算

小鹿bita：回复江老师 具体用途是客房用，是计入主营业务成本吗？

江老师：回复小鹿bita计入公司的主营业务成本

小鹿bita：回复江老师 请问前期的客房装修费用怎么计？

江老师：回复小鹿bita计入“长期待摊费用——装修费”，按受益期摊销计入销售费用——装修费

小鹿bita：回复江老师 装修费，已经装修完成使用钱未付完，暂未取得发票，怎么办？（客房已正常运营）

江老师：回复小鹿bita可以采用预提费用这样处理，及时催收装修发票回来

小鹿bita：回复江老师 老师您好，请问预提费用会计分录？

江老师：回复小鹿bita借：销售费用——装修费 贷：预提费用——XX装修费

小鹿bita：回复江老师 预提费用是费用类科目吗？等发票到了再转入长期待摊费用对吗？那经营期间的长期待摊费用又怎么摊销呢？

江老师：回复小鹿bita发费来了，冲销预提费用

小鹿bita：回复江老师 每月预提费用提多少？根据什么依据来提？

江老师：回复小鹿bita就是根据摊销的数据一样的，如果没有计提准确，还可以调账，收到发票后进行调账处理

申屠虹旭：回复宋生老师 那净值呢？，不是借贷不平吗

宋生老师：回复申屠虹旭您好！是这样，你买入电脑，借固定资产 贷银行存款 折旧的时候借管理费用等 贷累计折旧

木@：回复maize老师 一般纳税人

木@：回复maize老师 原值是24600，折旧已经计提完了，卖了600

maize老师：回复木@一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理 贷：应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税 贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或借：固定资产清理 贷：营业外收入

maize老师：回复木@公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

maize老师：回复木@不知道你是简易计税还是一般计税，你这个先把你账上那个累计折旧，固定资产原值这个都弄固定资产清理这个科目下面，最后你看你出售卖多少做第2步分录

木@：回复maize老师 原值是24600，折旧也是24600，卖了600，该怎么做呢

maize老师：回复木@1.固定资产转入清理: 借：累计折旧24600 贷：固定资产原值24600

木@：回复maize老师 那出售的这个600怎么做

maize老师：回复木@亲，你没有说你是简易还是一般啊，你条件没有说啊，

文艺的龙猫：回复杨一老师 公司购买的小汽车，那是不是可以这样做？ 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧

杨一老师：回复文艺的龙猫同学你好，这样是可以的哦

文艺的龙猫：回复杨一老师 可以一次进费用吗，不折旧

杨一老师：回复文艺的龙猫同学你好，是不可以的，这样违规