豆荳逗：回复龙枫老师 还原成原来调整的项目？那所得税调整至未分配利润中，未影响到当期利润表项目，汇算清缴时怎么调整

龙枫老师：回复豆荳逗你好，可以直接增加本年利润的

豆荳逗：回复龙枫老师 调整以前年度所得税会增加本年利润怎么理解

龙枫老师：回复豆荳逗以前年度的所得税跟本年没有关系吧啊

豆荳逗：回复龙枫老师 那您前面说的可以直接增加本年利润是指？

龙枫老师：回复豆荳逗我明白你说的意思了，我以为你说的直接调整到未分配利润的怎么办，当期调整的是影响本年利润的，直接减少本年利润的

豆荳逗：回复龙枫老师 意思是当期调整以前年度的所得税可以影响本年利润？那直接调整到未分配利润的在所得税汇算清缴时如何调整还是不调整？

龙枫老师：回复豆荳逗你好，影响税收利润的，不涉及汇算清缴

豆荳逗：回复龙枫老师 若调整的是费用类，收入类呢？要还原成调整的项目调整当期利润吗？还是也转至未分配利润不调整？

龙枫老师：回复豆荳逗是按照项目进行调整的

邵会计，外贸公司代账：回复袁老师 它的所有权不是转移了吗

袁老师：回复邵会计，外贸公司代账这个是可以作为费用的

邵会计，外贸公司代账：回复袁老师 在吗老师他所有权改了吗

袁老师：回复邵会计，外贸公司代账这个是可以作为销售费用的啊

邵会计，外贸公司代账：回复袁老师 这个是将购买的货物用于非应税项目，不是应该视同销售吗，这个包装物没有收钱而是附带给卖家了，不该视同销售吗，我不明白

袁老师：回复邵会计，外贸公司代账这个是跟经营相关的费用支出啊，可以抵扣的

邵会计，外贸公司代账：回复袁老师 好的，，谢谢老师

袁老师：回复邵会计，外贸公司代账不客气

婷婷：回复冉老师 但是我们会计是如果不做视同销售，会计审计会不会提出来这个问题，还有视同销售怎么账务处理，贷方做主营业务收入吗？

冉老师：回复婷婷你好，学员 视同销售贷方做主营业务收入

婷婷：回复冉老师 好的，赠送这些都是视同销售，全部做收入，那这样就不会出现税会差异吗

婷婷：回复冉老师 我们每个月有核销的茶叶，比如拿给别人品尝了，那我还是要确认收入撒，直接做主营业务收入，那就不存在税会差异对吗

冉老师：回复婷婷赠送这些都是视同销售，全部做收入，那这样就不会出现税会差异

冉老师：回复婷婷我们每个月有核销的茶叶，比如拿给别人品尝了，那我还是要确认收入撒，直接做主营业务收入，那就不存在税会差异对吗 是的，学员

儒雅的鸵鸟：回复陈诗晗老师 收入调增，明白。为何成本调减而不是调增

陈诗晗老师：回复儒雅的鸵鸟你同时调增收入同时调增成本 视同销售同时确认收入和成本

儒雅的鸵鸟：回复陈诗晗老师 “但会计上并未做此处理，故而在会计利润的基础上调增收入，调减成本。 ”这句话是不是同事写错了呀？

陈诗晗老师：回复儒雅的鸵鸟写错了，调整收入，调增成本

板栗：回复田老师 企业所得税的视同销售情况可以简单和我说明下吗？

田老师：回复板栗根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物： （1）将货物交付他人代销； （2）销售代销货物； （3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将其货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （4）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； （5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； （6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； （7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； （8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。

超超：回复点~玲老师 外购的商品用于集体福利不是要zuo进项转出，不视同销售么？

超超：回复点~玲老师 但是上面印号里说的又让用购入时jia格确认收入

点~玲老师：回复超超是呀 按购入的价格确认收入 就可以

超超：回复点~玲老师 所以外购商品用于集体福利到底shitong销售么？还是增值税不shitong？企业所得税要视同xiao shou？

超超：回复点~玲老师 既然视同销售，为何要做进项zhuanchu？

点~玲老师：回复超超增值税和所得税都要交

超超：回复点~玲老师 引号里面的话是企业所得税的gui di ng，是否和增值税确认收入有cha yi？

超超：回复点~玲老师 麻烦老师帮忙解答

超超：回复点~玲老师 增值税进项税一遍转出？一边jiao shui？

超超：回复点~玲老师 不对吧？

超超：回复点~玲老师 刚看了一下文件：增值税不

超超：回复点~玲老师 视同，企业所得税视同

点~玲老师：回复超超将外购的货物用于集体福利不视同销售

玲老师：回复幸运星借营业外支出 贷库存商品 应交税费。

123c：回复邹老师 外账

邹老师：回复123c你好，外账刷单需要按正常销售处理的

123c：回复邹老师 内账如何处理啊，到时候另一个支付宝回款

邹老师：回复123c你好，内账按往来款处理，而不做销售处理的