心若止水：回复邹老师 可这种情况是属于视同销售的内容？

邹老师：回复心若止水你好，不属于，自产用于才是视同销售

谢静：回复陈诗晗老师 但是我预收账款上还挂着账，这个需要怎么销账呢？

陈诗晗老师：回复谢静你账上挂着是会计口径，申报是税法口径，本就有差异的

伊子紫：回复venus老师 收入和成本怎么结转

venus老师：回复伊子紫你好， 借:开发成本 贷:预收账款 房屋建造过程中又发生建筑等成本支出 借:开发成本 贷:银行存款 结转成本,作会计分录如下 借:开发产品 贷:开发成本

青春侠：回复暖暖老师 视同销售的话 是不是需要在税务报表上报税 然后做相关会计分录？我们公司收一年物业费送一个月物业费 把送一个月的物业费换成礼品了 物业费收入总数没减少 礼品直接走的促销费 如果再视同销售的话 我们又得补交增值税和所得税

暖暖老师：回复青春侠是的，需要做账缴税的

青春侠：回复暖暖老师 这样 成本很大呀！可不可以把礼品走主营业务成本

暖暖老师：回复青春侠也可以，需要出库单的

OK：回复小惑老师 可是 视同销售，实际并没有收到这个款项，造成现金或存款不相符

小惑老师：回复OK具体什么业务你跟我说一下

OK：回复小惑老师 购进的小礼品送给购车客户

小惑老师：回复OK借;以前年度损益调整 贷：库存商品 应交税费-销项税额 借：利润分配 贷：以前年度损益调整

OK：回复小惑老师 库存商品以前已结转

小惑老师：回复OK库存商品怎么结转的

OK：回复小惑老师 借：销售费用一其他 贷：库存商品

小惑老师：回复OK那你补做一个销项税额分录就可以 税额是多少？

筑梦~：回复小云老师 老师，这个账务处理汇算清缴要不要视同销售啊

小云老师：回复筑梦~同学，上面回复你了不用

：回复若水不争抱歉，以上分录错漏记了一笔，请以此分录为准： 借：在建工程 应交税费——待抵扣进项税额【进项税额×40%】 贷：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额转出）【进项税额×40%】

若水不争：回复 把当年留到下年抵扣的40%转出，是这样吧

遥远的遥远：回复紫藤老师 股息分配，是将货物分配给股东的意思吗？

紫藤老师：回复遥远的遥远股息分配，是将货物分配给股东的意思

遥远的遥远：回复紫藤老师 那和增值税视同销售一样吧？

紫藤老师：回复遥远的遥远（1）将货物交付其他单位或者个人代销； （2）销售代销货物（但手续费缴纳营业税）； （3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （4）将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目； （5）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； （6）将自产、委托加工或购进的货物作为投资； （7）将自产、委托加工或购进的货物分配给股东或者投资者； （8）将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送他人。

甜甜?：回复陈诗晗老师 好的谢谢

陈诗晗老师：回复甜甜?不客气，祝你学习愉快

陪你考证的初级班主任：回复星河老师 那是不是所有不得抵扣的进项税都要转到进项税额转出里面？

星河老师：回复陪你考证的初级班主任同学， 对的 。不得抵扣的进项税先入应交税费-应交增值税，然后都要转到进项税额转出

陪你考证的初级班主任：回复星河老师 那是不是同样的价格的货物，不得抵扣就要比视同销售交的税要多？

星河老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好，这个要看具体的销售价格是多少。