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一般纳税人应交税金会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，有一家公司是一般纳税人，2018年的收入做的比实际小，成本做的比实际要多，现在该怎么调账呢？会计分录该怎么做呢？
您好，根据少做的收入金额，借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整。根据多做的成本金额，借：以前年度损益调整，负数，贷：库存商品，或者应付账款等科目，负数。再根据以前年度损益调整科目余额，借：以前年度损益调整，正数或者负数，贷；利润分配-未分配利润，正数或者负数。
271楼
2023-03-13 10:12:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 落后的大门 发表的提问：
请问一般纳税人开的专票加油票，会计分录应该是什么
计入管理费用—汽油费 应交税费—应交增值税—进项税 贷：现金
272楼
2023-03-13 10:24:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 愉 发表的提问：
你好，我是一家运输企业的一般纳税人，我购买轮胎该怎么作会计分录？
你好， 如果购入就安装上了 借，劳务成本 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等 期末 借，主营业务成本 贷，劳务成本
273楼
2023-03-13 10:50:46
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愉：回复立红老师 如果是单独购买的呢？还有修车的进气管什么的，怎么做分录？
2023-03-13 11:03:37
立红老师：回复愉你好，上面就是单独购买的分录，如果买了暂时没有安装，可以先计入周转材料——低值易耗品中 还有修车的进气管什么的，怎么做分录？——与上面的处理是一样的，直接安装，是计入成本，
2023-03-13 11:28:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 谷雨 发表的提问：
您好，我公司是物流运输一般纳税人，当月实际发生运输服务，未收到款项也未开票，请问怎么做会计分录？
可以做无票收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费。
274楼
2023-03-13 11:08:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
275楼
2023-03-14 10:06:39
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画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2023-03-14 10:19:09
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2023-03-14 10:45:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
销售方违约的话一般纳税人会计分录怎么做？
您好，销售方违约的话，给贵方的违约金处理的方法吗？如果是的话，借；现金或者银行存款，贷；营业外收入-补偿收入。
276楼
2023-03-14 10:33:13
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
我是一般纳税人。做钢材批发。收到一张运输专用票，税务也认证了。会计分录怎么做？
借：管理费用--运费，应交税费贷：银行存款
277楼
2023-03-14 11:02:59
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1173454306：回复袁老师 应交税金子科目应是进项税吧。因为抵扣了
2023-03-14 11:25:00
袁老师：回复1173454306是 的啊
2023-03-14 11:42:37
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 稻谷人 发表的提问：
老师我们公司一般纳税人，两个股东，现在账上亏损200多万，现在老板想投入200万弥补亏损，原来是汽车修理修配，现在增加了物流运输，我要怎么做账才不涉及到税？如果做投资，资本溢价部分怎么算，比如原来甲投入资本350万，乙投入资本150万，累计亏损220万，现在甲追加200万会计分录怎么做
追加投资，只是增加实收资本，不涉及损益，需要缴纳印花税（税率万分之五） 借 银行存款 贷 实收资本
278楼
2023-03-15 10:28:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
新公司一般纳税人注册50万未存银行，用做会计分录吗？怎么做？
不用，等投资到账再做
279楼
2023-03-15 10:36:16
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娃娃：回复袁老师 @袁老师:税已交。啥时投资款存银行啥时做是不老师
2023-03-15 11:03:03
袁老师：回复娃娃是的
2023-03-15 11:18:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高挑的人生 发表的提问：
你好老师，我想问下代建工程需要代建方（一般纳税人）垫资的话，如何进行会计分录和报税处理？
您好，您是属于代建方是吗？
280楼
2023-03-15 11:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 猫咪 发表的提问：
你好我想问一下我公司是一般纳税人首次开票无进项了抵扣，但是购买的专用设备可抵扣480但这480抵扣不要如何做会计分录
借管理费用贷银存 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
281楼
2023-03-16 10:26:15
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猫咪：回复郭老师 这个月销项税的只有80无进项 之前已经做了借管理费用480贷库存现金480了
2023-03-16 10:48:14
猫咪：回复郭老师 这种应该怎么做会计分录
2023-03-16 11:17:02
猫咪：回复郭老师 抵扣不要
2023-03-16 11:28:19
猫咪：回复郭老师 抵扣不完
2023-03-16 11:40:12
郭老师：回复猫咪第二个后面金额是80
2023-03-16 12:09:56
猫咪：回复郭老师 是的，就是这个月开票产生的销项税额只有80没得进项的
2023-03-16 12:35:12
郭老师：回复猫咪第一个分录480 第二个分录80
2023-03-16 12:48:48
猫咪：回复郭老师 就是借管理费用480袋银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款-80贷管理费用-80
2023-03-16 13:01:36
猫咪：回复郭老师 是这样的吗老师
2023-03-16 13:13:59
猫咪：回复郭老师 后面那个分录管理费用是-80减免额度是80吗？那这个月的销项需不需要结转但应交税费-应交增值锐未交增值锐
2023-03-16 13:37:47
猫咪：回复郭老师 可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 借：应交税费-应交增值锐（减免税款）80 贷：管理费用-80 借：应交税费-未交增值锐 80 贷：应交税费-应交增值锐(减免税款) 80
2023-03-16 13:56:55
猫咪：回复郭老师 这样的话增值锐80转到未交增值锐里面去了然后又把这80用来冲销减免税款的方式可以不？
2023-03-16 14:23:31
郭老师：回复猫咪贷管理费用正数，不是-80了
2023-03-16 14:42:52
猫咪：回复郭老师 就是冲销管理费用嘛，我这做可以吗
2023-03-16 14:55:10
郭老师：回复猫咪可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 这个不对，转出未交是0 你把减免税款和销项税额分别结转到转出未交增值税里面
2023-03-16 15:06:00
猫咪：回复郭老师 把本月的增值锐转到未交里面，要抵免的转到减免税款借方最后再把未交增值锐和可抵免得税款对冲
2023-03-16 15:17:30
猫咪：回复郭老师 反正抵扣好多管理费用就冲销多少可以不老师
2023-03-16 15:35:00
郭老师：回复猫咪借转出未交 贷减免税款 借销项贷转出未交 转出未交没有余额，不需要结转
2023-03-16 15:58:35
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) -80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80
2023-03-16 16:18:51
猫咪：回复郭老师 减免税款也是通过转出未交增值锐抵消的
2023-03-16 16:44:39
郭老师：回复猫咪你这个两个分录第一个都不平，第二个正确
2023-03-16 17:02:12
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(销账税额) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（转出未交增值锐）80
2023-03-16 17:16:59
猫咪：回复郭老师 刚发错了这样的吗
2023-03-16 17:42:32
猫咪：回复郭老师 借管理费用480 贷银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80然后再是我后面发这两个分录对吗
2023-03-16 18:07:56
猫咪：回复郭老师 然后没有增值锐的就不管附加税了
2023-03-16 18:30:21
郭老师：回复猫咪借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80 分录不平，借管理费用负数 其他的对
2023-03-16 18:47:24
猫咪：回复郭老师 借应交税费应交增值锐减免税款80 借管理费用-80
2023-03-16 19:12:41
猫咪：回复郭老师 改成这样其余的都对了撒，反正就是抵扣多少管理费用就冲销多少，转出未交增值锐借贷相抵为0了就不需要交增值锐了，附加税也可以不交，也不用在做分录了对吧老师
2023-03-16 19:29:16
郭老师：回复猫咪分录正确的，
2023-03-16 19:50:01
猫咪：回复郭老师 是不是抵消好多冲销好多，就这样就可以了呀老师
2023-03-16 20:15:40
郭老师：回复猫咪是的，这么理解可以
2023-03-16 20:28:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人销售货物以物易物的会计分录是什么
一般纳税人销售货物以物易物的会计分录是什么
282楼
2023-03-16 10:41:18
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邹老师：回复爱笑的流沙分别按采购，销售做两笔账务处理
2023-03-16 11:04:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Aling 发表的提问：
一般纳税人中买东西开的普票，要分开价税做会计分录吗？要认证吗？
你好，普票不用价税分离。除了税控设备的普票和通行费也不存在认证
283楼
2023-03-16 10:59:59
全部回复
Aling：回复徐阿富老师 通行费是什么？
2023-03-16 11:25:29
徐阿富老师：回复Aling你好，就是高速公路的通行费。
2023-03-16 11:39:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
一般纳税人的成本暂估入库会计分录怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
284楼
2023-03-19 11:51:05
全部回复
会计学堂辅导老师：回复江老师 然后月底冲回是吗
2023-03-19 12:13:23
江老师：回复会计学堂辅导老师不是月底冲回，这个是月底暂估，等发票来了再冲回
2023-03-19 12:43:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ kj_Am6EcyRWa684 发表的提问：
一般纳税人收到广州一达通企业服务有限公司的货款，这笔数属于免税的，会计分录怎么处理
借；银行存款 贷；应收账款
285楼
2023-03-19 12:07:36
全部回复
kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 为什么贷方是应收账款
2023-03-19 12:30:53
邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684你好，因为是收到货款，应收账款自然就减少了
2023-03-19 12:49:39
kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 我这样处理有没有问题。借：银行存款 贷：主营业务收入-免税收入 应交税金-应交增值税销项 结转是借：应交税金-减免税额 贷：其他业务收入
2023-03-19 13:07:57
邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684借；应收账款 贷；主营业务收入 借；银行存款 贷；应收账款 分录是这样的
2023-03-19 13:31:55
kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 我增值税申报的时候该怎么填写报表呢
2023-03-19 13:56:26
邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684你好，填写在出口销售收入栏次
2023-03-19 14:26:11
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