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一般纳税人应交税金会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
老师我想咨询一般纳税人在销项、进项、认证抵扣时的几个会计分录
进销伴随购销产生 月底认证结转 借 销项 贷进项 差额计入未交增值税
211楼
2023-02-21 11:29:13
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
金老师你好，我公司是生产、租赁脚手架的一般纳税人单位，现发生租赁，如何做会计分录？
你好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
212楼
2023-02-21 11:44:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A~陌唸° 发表的提问：
一般纳税人，暂估入库和暂估冲回会计分录怎么做？现在账面上挂了79万的暂估入库
1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行。
213楼
2023-02-22 10:54:11
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A~陌唸°：回复糖果老师 正常账务怎么处理？
2023-02-22 11:12:03
糖果老师：回复A~陌唸°借:原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应付账款
2023-02-22 11:30:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木槿 发表的提问：
是一般纳税人，开加油票17个点的可以抵税吗？怎么做会计分录，也需要认证吗
可以的，借：原材料--汽油，应交税费贷：银行存款 需要 认证的
214楼
2023-02-22 11:17:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好，我公司是一般纳税人新企业，年末缴纳了水利建设基金，会计分录应该分几步怎么做？
计提做借税金及附加 贷应交税费，缴纳时候做借应交税费 贷银行
215楼
2023-02-22 11:26:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
公司有销项，有进项，月末结转会计分录，分别怎样做，一般纳税人
按下面这个去结转增值税
216楼
2023-02-22 11:41:59
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丶难眠°：回复maize老师 老师，第三个分录也是要做的么，销项大于进项时
2023-02-22 12:11:41
maize老师：回复丶难眠°这个没有进项税额转出这个科目，那就不做
2023-02-22 12:32:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 麦芽糖 发表的提问：
我们是传媒文化公司，一般纳税人，单位食堂中午给员工的餐费应该怎么会计分录
这个做福利费下面核算
217楼
2023-02-23 10:57:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，公司食堂购入调料青菜，已取得普票，会计分录应该做？
借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款
218楼
2023-02-23 11:23:57
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muxi木子：回复辜老师 老师购买的时候是员工先自己垫付的钱，应该怎么做分录？
2023-02-23 11:48:34
辜老师：回复muxi木子借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：其他应付款
2023-02-23 12:08:45
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
你好，老师 我想问一下，一般纳税人的进项转出会计分录怎么做
你好，借：**费用/成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
219楼
2023-02-23 11:38:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优美的悟空 发表的提问：
你好 我们是一般纳税人 购买硒鼓对方开具了专票 认证抵扣了 会计分录应该怎么做 谢谢
你好，借 管理费用 应交税费 贷 银行存款
220楼
2023-02-24 10:15:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 田田 发表的提问：
老师您好，我单位是一般纳税人，做软件产品，申请专利的代理税费可以抵扣吗？有依据吗？如果可以，会计分录应该怎么做？谢谢。
你好 代理税费是什么业务 发生的 这样好判断
221楼
2023-02-24 10:43:43
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田田：回复meizi老师 就是代理公司代理申请专利的费用，开的专用票
2023-02-24 10:55:26
meizi老师：回复田田你好 这个可以拿来抵扣 为了你们日常经营活动发生的费用支出 这个专票可以抵扣
2023-02-24 11:13:58
田田：回复meizi老师 谢谢老师，请问分录应该怎么写呢
2023-02-24 11:32:57
meizi老师：回复田田你好 借管理费用或者无形资产 进项税贷银行存款 专项申请下来就计入无形资产去
2023-02-24 11:52:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大气的电话 发表的提问：
运输公司17年10月后入汽车84600元 （一般纳税人）未计提 未抵扣 几乎没有收入 19年8月出售 会计分录 怎么做 怎么结转
你好 那你们之前是做的固定资产的话 要补计提折旧 现在做固定资产清理 转资产处置损益的
222楼
2023-02-24 11:03:42
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 故意的手套 发表的提问：
我司是贸易公司（一般纳税人），采购了一批胶合板10万元（专票），另外请人加工5000元（是普票3%），加工成桌子，卖给B公司15万，请问怎么做会计分录？
你好！你们有加工资质吗？请的是个人还是委托其他单位加工的？
223楼
2023-02-24 11:12:40
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QQ老师：回复故意的手套你好！你们有加工资质吗？请的是个人还是委托其他单位加工的？
2023-02-24 11:43:24
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 初见 发表的提问：
我公司一般纳税人，贷款买新车，首付现金2万，贷款3万，如何作会计分录
您好，借固定资产，应交增值税～进项税额 贷现金2其他应付款3。
224楼
2023-02-24 11:38:59
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小林老师：回复初见您好，根据发票税率计算进项税额（13%或1%）。目前暂时1%。
2023-02-24 11:51:30
初见：回复小林老师 每月还利息本金如何处理
2023-02-24 12:10:47
小林老师：回复初见您好，这个需要根据贷款方给您的还款明细表，属于利息部分，初始确认计入未确认融资费用。
2023-02-24 12:39:52
初见：回复小林老师 我们公司是小会计准则的
2023-02-24 12:59:54
小林老师：回复初见您好，那您就直接挂账其他应付款，利息部分在支付时确认。
2023-02-24 13:14:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 畅快的帆布鞋 发表的提问：
企业外购商品一批，专票注明付款100万此单位为一般纳税人，商品尚未入库，开出商业汇票一张。会计分录怎么写
借：在途物资 应交税费应交增值税-进项税额 贷：应付票据
225楼
2023-02-26 20:28:36
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