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一般纳税人应交税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 李宁 发表的提问：
付燃气费，怎么做会计分录，要交税吗，一般纳税人，燃气费税率是多少
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 税率是11%
196楼
2023-02-16 11:28:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
直接买货再卖，如果是一般纳税人会计分录是不是借库存商品，应交税费，贷银行存款啊
购买货物，是这样账务处理的
197楼
2023-02-16 11:35:30
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 刻苦的口红 发表的提问：
房地产开发公司为一般纳税人，8月18预售房屋一套1000万，收到客户预交款800万，采用一般计税方法。计算应预交和应交的增值税并做预收房款和预交增值税，售房，应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
借银行存款，贷主营业务收入 应交税费销项税额 预缴增值税按照预缴款×预缴税率计算，应交增值税按照最终结算价款×增值税率计算。
198楼
2023-02-16 11:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 追寻的钢铁侠 发表的提问：
小规模纳税人19年缴纳18年10到12月的增值税会计分录，借方的明细科目是应交税金-应交增值税-销项税额还是应交税金-应交增值税-已交税金
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
199楼
2023-02-19 12:40:38
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追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 应交增值税的明细科目是什么
2023-02-19 13:10:28
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠小规模纳税人不设置三级科目 就我上面那样写就好了
2023-02-19 13:32:14
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 明细账上会出现余额吗
2023-02-19 13:49:56
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠二级明细帐会出现余额
2023-02-19 14:08:22
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 为什么资产负债表的应交税金上面会显示负数
2023-02-19 14:24:55
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠您缴纳了其他税费没有计提么？ 或是您确认收入后有没有价税分离写分录？
2023-02-19 14:38:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，一般纳税人取得的普通发票，直接做会计分录，借：管理费用 贷：库存现金 还是 借：管理费用 应交税费 贷：库存现金
您好 一般纳税人取得的普通发票，直接做会计分录， 借：管理费用 贷：库存现金
200楼
2023-02-19 12:59:05
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乐一：回复bamboo老师 增值税需要计提吗？直接交可以不
2023-02-19 13:10:00
bamboo老师：回复乐一增值税确认销售收入的时候需要单独计提
2023-02-19 13:32:15
乐一：回复bamboo老师 我这个月交上月的增值税，会计分录怎么做呢
2023-02-19 13:42:31
bamboo老师：回复乐一您上个月开具发票的时候分录怎么写的
2023-02-19 13:53:08
乐一：回复bamboo老师 借：主营业务收入 应交税费 贷：应付账款
2023-02-19 14:14:40
bamboo老师：回复乐一您开具发票 主营业务收入跟税费不应该是在贷方么？
2023-02-19 14:35:40
乐一：回复bamboo老师 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费
2023-02-19 15:03:58
乐一：回复bamboo老师 发错了
2023-02-19 15:18:55
bamboo老师：回复乐一那本月缴纳的 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-02-19 15:38:36
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ may 发表的提问：
公司一般纳税人人，补交18年19年的增值税附加税所得税，请问会计分录对吗？
亲，你这个是增值税也计入未分配利润啦吗
201楼
2023-02-19 13:04:15
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may：回复龙枫老师 会计分录我是这样写的你看对不？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，缴纳税费时，借：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款 这样写对吗？
2023-02-19 13:36:48
龙枫老师：回复may利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税 增值税不牵扯利润
2023-02-19 14:01:16
may：回复龙枫老师 那补交的增值税怎么写会计分录呢？
2023-02-19 14:22:38
龙枫老师：回复may这个一般不用计提缴纳就可以的 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-02-19 14:50:54
龙枫老师：回复may但如果想反应企业的利润影响，按照你写的也是正确的
2023-02-19 15:16:51
may：回复龙枫老师 正确情况应按哪种写
2023-02-19 15:31:29
龙枫老师：回复may补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-19 15:42:30
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
小规模的收的税控机的专票怎么处理呀？小规模专票是不能抵扣的，要专票也不能做应交税金呀，只要我们开票时才做应交税金，收到的发票不都是直接价税合一的金额入帐吗，这个专票要怎么做分录呢，又不是一般纳税人可以抵扣
你说的是金税盘吧？？？
202楼
2023-02-19 13:20:13
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半城烟沙：回复李老师 @李老师：是呀，小规模也能抵税吗
2023-02-19 13:54:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ hushnow 发表的提问：
一般纳税人当月开票一般是当月做账的会计分录以及次月缴纳税款的会计分录，同问如果是简易计税怎么做分录
你好。同学。 一般计税的处理 当月的处理 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 简单计税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 营业外收入-减免税额 交时同上
203楼
2023-02-19 13:42:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 99Y 发表的提问：
一般纳税人将购进的货物用于赠送客户的会计分录是什么样的？
你好 视同销售：借销售费用贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品
204楼
2023-02-20 10:49:30
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 戴上耳机 发表的提问：
一般纳税人，转租部分厂房的会计分录
你好，可以开具租金发票的 借：银行存款 贷：主营业务收入—租金（或者其他业务收入） 应交税金—增值税（销项税额）
205楼
2023-02-20 10:59:15
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戴上耳机：回复月月老师 我们只是转租部分厂房，也计入主营业务收入吗？
2023-02-20 11:11:13
月月老师：回复戴上耳机你好，可以计入主营业务收入，也可以计入其他业务收入的。如果认为只是收入的一小部分，可以计入其他业务收入。
2023-02-20 11:37:33
戴上耳机：回复月月老师 那成本的会计分录应该怎么写？
2023-02-20 11:50:39
月月老师：回复戴上耳机你好，租房没有特殊的水电费支付是不需要成本的，发生的日常支出也都可以计入费用。
2023-02-20 12:04:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是一般纳税人 ，有一笔装修款对方开了3%的普票，把这个3%的税额退给了对方，这笔钱要怎么做会计分录
你好，税额部分计入营业外支出 借；长期待摊费用 营业外支出 贷；银行存款
206楼
2023-02-20 11:04:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ tt榴 发表的提问：
老师我们是一般纳税人做电力工程施工，一个工程分包几家单位，现在有一家分包单位开票来给我们单位，我怎么做会计分录，总包还没有开票
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
207楼
2023-02-20 11:19:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
一般纳税人月末有留坻税额，需要做会计分录吗
你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税的账务处理的
208楼
2023-02-20 11:44:59
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惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:哦，那当销项大于进项时分录咋写
2023-02-20 11:58:24
邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-20 12:28:14
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-02-20 12:53:26
邹老师：回复惠栋梁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-20 13:07:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 擎天柱 发表的提问：
工程行业一般纳税人在工程还没结束之前已开票，款已收到，会计分录应该怎么写
你好，提前开票收款吗？这种情况税务会让确认收入缴纳税费，借银行存款贷主营业务收入应交，应交增值税
209楼
2023-02-21 10:55:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我的时间 发表的提问：
一般纳税人购买税盘如何处理会计分录，有一张专票，需不需要认证？不认证形成滞留票怎么处理？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 全额抵扣
210楼
2023-02-21 11:16:40
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