首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人应交税金会计分录
分享
君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 糊涂的楼房 发表的提问：
一般纳税人首次购买税盘的会计分录?所发生的费用抵减当月应交税费?
借：固定资产 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款
46楼
2022-12-19 13:31:08
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
47楼
2022-12-19 13:41:59
全部回复
向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2022-12-19 14:12:42
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2022-12-19 14:23:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 念CTSJZS 发表的提问：
小规模纳锐人在购进商品时 写会计分录时是价税合计金额计入成本 意思是就不用写应交税费——应交增值税 而一般纳锐人需要单独列出进项税额 是吗？
你好，对的是的，不需要单独做镜像，他抵扣不了。
48楼
2022-12-20 12:49:56
全部回复
念CTSJZS：回复郭老师 那小规模纳税人开的普票月销售额超过15万 季销售额超过45万都得纳税 专票不管开多少都纳税是吗
2022-12-20 13:05:27
郭老师：回复念CTSJZS你好，如果你是季度报税的话，看季度的销售额，只要是45万以内，你一个月开了20万，他也可以免增值税的，前提是普通发票。
2022-12-20 13:25:27
郭老师：回复念CTSJZS如果是专票，不管开多少都需要正常交。
2022-12-20 13:51:17
念CTSJZS：回复郭老师 为什么小规模纳税人筹建期代开的专用发票缴纳的城建税 不计入管理费用开办费 而是计入的税金及附加 但是筹建期期间缴纳的印花税又要计入管理费用开办费不计入税金及附加呢
2022-12-20 14:17:19
郭老师：回复念CTSJZS你开始有收入啦，你属于营业期啦。
2022-12-20 14:43:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
一般纳税人应交税金下面都设几个科目》？月底结转哪两个科目？分录？
您好，一般设置应交增值税，未交增值税，个人所得税，企业所得税，印花税，教育费附加，地方教育附加费，城建税，房产税，车船使用税，土地 使用税等科目。月底结转使用税金及附加，所得税等科目。结转增值税的分录如下：借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
49楼
2022-12-20 13:15:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师我们公司是一般纳税人，但为什么这笔分录会计没有借应交税费—应交增值税进项税额。
老师我们公司是一般纳税人，但为什么这笔分录会计没有借应交税费—应交增值税进项税额。？？？
50楼
2022-12-20 13:41:59
全部回复
宋生老师：回复333882你好！这个分录是支付货款的分录，不是收到货物的分录，所以没有确认进项
2022-12-20 14:19:15
333882：回复宋生老师 老师，8月27号收到的发票，这时是不是应该 借：原材料(或库存商品) 贷：应付账款—客户名称。 我看会计没有这笔分录
2022-12-20 14:34:02
宋生老师：回复333882您好！是的。收到发票的时候应该借：原材料(或库存商品) 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应付账款—客户名称
2022-12-20 15:02:06
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 《精彩的末来》 发表的提问：
我司一般纳税人，通过了加计抵减政策，请问应交税金-末交增值税的分录怎样做？
加计扣除的做账： 借：应交税金-未交增值税 贷：其他收益
51楼
2022-12-21 12:13:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Eleven 发表的提问：
老师，金税盘维护费全额抵扣会计分录应该怎样做呢？(一般纳税人)
1-借:管理费用 贷:银行存款 2-借:应交税费--减免税额 贷:管理费用
52楼
2022-12-21 12:19:29
全部回复
玲老师：回复Eleven购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
2022-12-21 12:34:15
Eleven：回复玲老师 当月抵扣是当月做2个分录吗？
2022-12-21 13:02:28
玲老师：回复Eleven是的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-21 13:14:59
Eleven：回复玲老师 老师，如果现金为0的情况下，有办法冲销其他应付款吗？几千元
2022-12-21 13:28:04
玲老师：回复Eleven你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。
2022-12-21 13:42:47
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 金卫 发表的提问：
公司是劳务派遣公司，是一般纳税人，，是差额征税，确认收入时候，贷：应交税金-应交增值税，缴纳的时候，就转为借方，没有设置其他明细科目，这样做是否否和税法，正确的增值税会计分录
您的做法正确。
53楼
2022-12-21 12:43:01
全部回复
金卫：回复方亮老师 好的，谢谢老师。。。。。。。。。。。。。。
2022-12-21 13:25:18
方亮老师：回复金卫不客气。
2022-12-21 13:41:10
金卫：回复方亮老师 老师，我还要请教下劳务公司的帐，就是我们代发员工工资的时候，没有通过应付职工薪酬工资这个科目过渡的，而是直接进入了主营业务成本，这样操作对吗？
2022-12-21 14:01:41
方亮老师：回复金卫对的。
2022-12-21 14:24:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 网瘾少女 发表的提问：
老师，金税盘维护费全额抵扣会计分录应该怎样做呢？(一般纳税人)
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
54楼
2022-12-21 13:11:40
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户_ph341092 发表的提问：
老师，你好！我请问金税盘年费应该如何做会计分录呢？一般纳税人
您好 支付时 借管理费用 贷，银行存款 全额抵扣， 借应交税费-应交增值税（减免税款） 贷管理费用
55楼
2022-12-21 13:38:59
全部回复
学堂用户_ph341092：回复王晓老师 做在一张凭证上，是否可以借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：库存现金 呢？
2022-12-21 14:00:17
王晓老师：回复学堂用户_ph341092您好，也是可以的呢
2022-12-21 14:18:35
学堂用户_ph341092：回复王晓老师 谢谢老师
2022-12-21 14:45:19
王晓老师：回复学堂用户_ph341092不客气的，满意请五星好评，谢谢
2022-12-21 15:06:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雪风 发表的提问：
老师，金税盘维护费全额抵扣会计分录应该怎样做呢？(一般纳税人)
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
56楼
2022-12-22 12:40:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 小魔女 发表的提问：
一般纳税人开具普通发票入账分录要走应交税金吗
需要做到借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。
57楼
2022-12-22 12:53:46
全部回复
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我是一般纳税人，购入金税盘可以全额抵扣，做会计分录：借：管理费用：480，贷：现金480 月未抵扣时借：应交税金——应交增值税——减免税款480 贷：管理费用480 这样做对吗？
你好，这样做是正确的。
58楼
2022-12-22 13:04:38
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张绩 发表的提问：
一般纳税人购买金税盘及抵减时的会计分录？
购买时借管理费用贷银行存款 抵减时借应交税费—应交增值税—减免税款贷管理费用 小规模的话不用减免税款科目。
59楼
2022-12-22 13:13:46
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小新 发表的提问：
老师您好：税控盘年费280会计分录一般纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 这个分录里，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 结转到哪里呢？
您好，结转到转出未交增值税。 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税）
60楼
2022-12-22 13:38:59
全部回复
小新：回复大海老师 老师 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目期末有余额么？
2022-12-22 14:07:45
大海老师：回复小新这个科目期末再转到应交税费-未交增值税。 转出未交增值税的数=当月销项-当月进项 只要保证“应交税费-未交增值税”没有余额或者不欠税就行了。
2022-12-22 14:20:55
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料