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一般纳税人应交税金会计分录
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曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
公司是一般纳税，工程项目是简易计征，给客户开票税是3 会计分录应交税金的是？
应交税费——简易计税
61楼
2022-12-23 12:35:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 柏玉莲 发表的提问：
一般纳税人应交税费如何做分录？
你好，需要先结转借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税，缴纳借应交税费-未交增值税贷银存
62楼
2022-12-23 12:43:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 海丽 发表的提问：
一般纳税人，会计交增值税时会计分录做成了，借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款，请问这个现在怎样做分录调整，然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
63楼
2022-12-23 13:08:38
全部回复
海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去
2022-12-23 13:27:26
meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2022-12-23 13:53:24
海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2022-12-23 14:18:15
meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2022-12-23 14:43:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
64楼
2022-12-23 13:35:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-23 13:53:45
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-23 14:16:17
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-23 14:27:29
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-23 14:39:24
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-23 15:03:25
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-23 15:20:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 霓裳 发表的提问：
税金多交了，怎么分录？一般纳税人
借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
65楼
2022-12-24 12:59:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
你好 一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
66楼
2022-12-24 13:27:43
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提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
2022-12-24 13:49:35
邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的
2022-12-24 14:05:55
提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，
2022-12-24 14:16:25
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算
2022-12-24 14:38:46
提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题
2022-12-24 15:06:03
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算
2022-12-24 15:31:19
提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目
2022-12-24 15:52:36
邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额
2022-12-24 16:03:10
提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？
2022-12-24 16:23:51
邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了
2022-12-24 16:46:39
提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理
2022-12-24 17:00:20
邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？
2022-12-24 17:17:55
提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票
2022-12-24 17:34:25
邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用
2022-12-24 17:45:58
提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？
2022-12-24 18:08:15
邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少
2022-12-24 18:34:26
提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了
2022-12-24 18:58:42
邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？
2022-12-24 19:21:22
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 苗苗 发表的提问：
一般纳税人月底怎么计算应交增值税？分录怎么写？
你好，一般纳税人销项-进项-已交税金+进项税额转出，就是增值税 借：应交税金-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
67楼
2022-12-24 13:32:59
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苗苗：回复月月老师 计提应交增值税的时候分录怎么写？
2022-12-24 14:04:05
月月老师：回复苗苗你好，不需要计提，看增值税科目余额表余额缴纳就行。
2022-12-24 14:33:37
苗苗：回复月月老师 那进项税额转出是什么
2022-12-24 14:46:10
月月老师：回复苗苗你好，改变用途不能抵扣了就做进项税额转出。
2022-12-24 15:00:05
苗苗：回复月月老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 15:25:17
苗苗：回复月月老师 老师，还有个问题:公司给员工交五险一金，但是有的员工不要交，这种情况报个税的时候怎么填表？
2022-12-24 15:36:45
苗苗：回复月月老师 不好意思，打错字了是不想交
2022-12-24 15:52:22
月月老师：回复苗苗你好，是有其他地方给他上社保吗
2022-12-24 16:11:18
苗苗：回复月月老师 不是的，他们就是不愿意交社保，因为交社保还要扣自己的工资
2022-12-24 16:33:38
月月老师：回复苗苗你好，你公司不交社保是有风险的。
2022-12-24 16:57:19
苗苗：回复月月老师 不是不交，是有些员工自己不愿意交，愿意交的公司都给交了
2022-12-24 17:08:48
月月老师：回复苗苗你好，不愿意交的，只能按照临时工算。对公司比较好。
2022-12-24 17:29:44
苗苗：回复月月老师 那临时工还要给报个税吗
2022-12-24 17:54:29
月月老师：回复苗苗你好，他们需要缴纳个税吗
2022-12-24 18:23:26
苗苗：回复月月老师 不需要
2022-12-24 18:36:43
月月老师：回复苗苗你好，不需要缴纳个税就按照临时工申报就可以。还是要报个税的。
2022-12-24 19:02:09
苗苗：回复月月老师 临时工和员工报个税时有什么不同吗？
2022-12-24 19:13:39
月月老师：回复苗苗你好，临时工暂且对保险要求不严格，国家规定都是要上保险的。
2022-12-24 19:26:46
苗苗：回复月月老师 那填个税申报表的时候填的是同一个表吗
2022-12-24 19:53:40
月月老师：回复苗苗你好，都是填工资薪里面。
2022-12-24 20:17:23
苗苗：回复月月老师 如果员工2月底辞职了，2月份的工资正常发，报个税的时候社保那几栏不填可以吧
2022-12-24 20:45:15
月月老师：回复苗苗你好，你给职工缴纳社保了吗。应该也是需要缴纳的。缴纳就要填。
2022-12-24 20:59:57
苗苗：回复月月老师 2月份交了，我们是先扣后交的，因为3月份不用给该员工交社保了，2月份的工资也就不扣个人的那部分了
2022-12-24 21:19:37
月月老师：回复苗苗你好，你报税的3月份不是报2月份吗。
2022-12-24 21:42:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 。 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人计提增值税时有进项税，分录这样做对吗，借：应交税金 销项税额 应交税金 进项税额 ，贷：应交税金 未交增值税
你好，是销项税额大于进项税额，需要做结转增值税分录的意思？ 
68楼
2022-12-25 13:09:25
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。：回复邹老师 是的老师 就是销项税额大于进项
2022-12-25 13:37:08
邹老师：回复。你好，销项税额大于进项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2022-12-25 13:53:54
。：回复邹老师 老师直接做借：应交税金 销项税额 贷应交税金 进项税额  应交税金 未交增值税，这种可以吗 ？没有转出未交增值税那一步
2022-12-25 14:12:24
邹老师：回复。你好，不可以，不可以省略相应步骤的 
2022-12-25 14:26:22
。：回复邹老师 那老师缴纳税金的时候分录怎么做呢，有进项税额加计抵减
2022-12-25 14:49:38
邹老师：回复。你好，缴纳税金的时候分录是 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2022-12-25 15:09:41
。：回复邹老师 就是进项税额能按照10%进项税额加计抵减，分录借：应交税金-未交增值税 贷银行存款 其他收益，这种可以吗
2022-12-25 15:35:57
邹老师：回复。你好，进项税额加计抵减，不是这样做分录 
2022-12-25 15:55:24
。：回复邹老师 老师，请问怎样做呢
2022-12-25 16:09:43
邹老师：回复。你好，进项税额加计抵减，分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：其他收益 
2022-12-25 16:28:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，一般纳税人，退多交了的增值税，怎么做会计分录？
借银行存款 贷营业外收入
69楼
2022-12-25 13:20:18
全部回复
悦：回复暖暖老师 老师，这笔税费计提正确，缴税多交了，应交税费为负数了。 办理退税手续后，不应该计入应交税费应交增值税销项吗？
2022-12-25 13:31:31
暖暖老师：回复悦优惠的计入营业外收入
2022-12-25 13:46:09
悦：回复暖暖老师 不是优惠的，就是申报错误了，让后退税的
2022-12-25 14:05:31
暖暖老师：回复悦那就是冲减计提的税金，你说的额那个
2022-12-25 14:26:57
悦：回复暖暖老师 增值税不计提！
2022-12-25 14:40:45
暖暖老师：回复悦冲减增值税，你上边多的额那块
2022-12-25 14:57:57
悦：回复暖暖老师 应交税金应交增值税 销项？还是已交税金科目呢？
2022-12-25 15:17:56
暖暖老师：回复悦你原来在哪一个科目就在哪一个
2022-12-25 15:45:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 复杂的铅笔 发表的提问：
老师您好，一般纳税人交增值税的会计分录怎么处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
70楼
2022-12-25 13:32:59
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复杂的铅笔：回复郭老师 没有用过这个科目也是要从转出未交增值税过的是吗？
2022-12-25 13:54:55
郭老师：回复复杂的铅笔考，哪个科目没有用过。
2022-12-25 14:19:00
郭老师：回复复杂的铅笔你好，哪个科目没有用过？
2022-12-25 14:30:54
复杂的铅笔：回复郭老师 转出未交增值税
2022-12-25 14:58:28
郭老师：回复复杂的铅笔那你平时结转增值税怎么做？
2022-12-25 15:15:04
复杂的铅笔：回复郭老师 平时不需要交增值税也没有结转过，那老师需不需要交增值税都需要结转吗
2022-12-25 15:28:10
郭老师：回复复杂的铅笔那你现在自己增加上一个科目就行，完整的分录就是上面的。
2022-12-25 15:57:40
复杂的铅笔：回复郭老师 好的谢谢老师
2022-12-25 16:08:16
郭老师：回复复杂的铅笔不用客气哦 工作愉快
2022-12-25 16:28:11
复杂的铅笔：回复郭老师 老师还想问一下，进项税分的很细有13、9、6的是要在是要在进账税额下面加一个进项税额吗
2022-12-25 16:48:31
郭老师：回复复杂的铅笔你好，可以的，可以在三级科目备注一下。
2022-12-25 17:05:28
复杂的铅笔：回复郭老师 这样加可以吗
2022-12-25 17:25:54
郭老师：回复复杂的铅笔你好，这个是四级科目吗？可以的。
2022-12-25 17:38:34
复杂的铅笔：回复郭老师 是的，那这个余额不用清零是吗
2022-12-25 17:52:48
郭老师：回复复杂的铅笔清不清零都可以自己决定。
2022-12-25 18:08:30
复杂的铅笔：回复郭老师 好的，谢谢老师的帮助
2022-12-25 18:32:28
郭老师：回复复杂的铅笔不用客气，工作愉快。
2022-12-25 18:47:16
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好我们是一般纳税人，月末的话增值税涉及哪些应交税费的会计分录
您好！ 增值税期末结转的会计分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
71楼
2022-12-26 13:03:02
全部回复
怕孤单的绿草：回复韦老师 如果是当月认证的发票但是没抵扣计入什么会计科目和当月认证没认证的发票计入什么会计科目
2022-12-26 13:14:49
韦老师：回复怕孤单的绿草当月认证的发票但是没抵扣做应交税费-应交增值税-进项税额就可以，会自动留底。当月认证没认证的发票计入应交税费-待抵扣进项税额科目。
2022-12-26 13:28:27
怕孤单的绿草：回复韦老师 那到时候认证之后再借：应交税费-应交增值税进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额是这样吗
2022-12-26 13:42:32
韦老师：回复怕孤单的绿草是的，你的分录时对的哈
2022-12-26 13:57:09
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ linda_zeng 发表的提问：
我是一般纳税人，已经交了增值税的会计分录怎么做
你好，缴纳增值税分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
72楼
2022-12-26 13:22:35
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 敏 发表的提问：
一般纳税人，每个月交的增值税怎么做会计分录，怎么计提
您好，交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，计提时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
73楼
2022-12-26 13:29:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
一般纳税人330金税的服务费怎么做会计分录呢
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
74楼
2022-12-27 12:28:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 海丽 发表的提问：
18年交增值税时，分录是，借，应交税费——应交增值税贷，银行存款，19年需要怎么调整会计科目吗？一般纳税人
你好，需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税
75楼
2022-12-27 12:57:38
全部回复
海丽：回复邹老师 摘要就写，调整分录吗？
2022-12-27 13:28:15
邹老师：回复海丽你好，摘要写调整某某月份第多少号凭证
2022-12-27 13:54:55
海丽：回复邹老师 还是冲销18年凭证，然后再做，应交税费——未交增值税，贷银行存款
2022-12-27 14:15:58
邹老师：回复海丽你好，直接做一笔综合调整分录就可以了
2022-12-27 14:45:08
海丽：回复邹老师 就这样嘛
2022-12-27 15:12:58
邹老师：回复海丽你好，是的，只需要做这个调整分录就可以了
2022-12-27 15:41:32
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齐红老师 | 官方答疑老师

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