感动的香氛：回复东老师 直接一笔借，管理费用，，借应交税费，减免税款，贷银行存款不行吗？

东老师：回复感动的香氛也可以，其实这么写更简便

诺亚方舟：回复安与逸老师 增值税为负数时，也要做1-3这三个会计分录吗？

诺亚方舟：回复安与逸老师 应交增值税为负数，另外还有一个税盘减免的480元，该如何做？比如，进项税额一共是5000，销项税额是4500，税盘减免480，具体的会计分录该如何写？

安与逸老师：回复诺亚方舟是的，增值税为负数时也要这样做。 支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税 -减免税 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税

安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思没弄完就点上去了，稍等一下啊。

安与逸老师：回复诺亚方舟支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 480 贷应交税费-增值税 -减免税480 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）980 贷：应交税费—未交增值税980

诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢您的耐心解答，这样的话，这980元是不需要缴纳的吧？还需要做银行的那个会计分录吗？

诺亚方舟：回复安与逸老师 借：应交税费－未交增值税 980 贷：银行存款 980 这个会计分录好像也合理？ 另外，附加税 企业所得税该如何计提？

安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思啊，最后一个应交税费未交增值税是借方980.不用再继续交钱了。

安与逸老师：回复诺亚方舟借：税金及附加 贷： 应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加

安与逸老师：回复诺亚方舟借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税

诺亚方舟：回复安与逸老师 是负数的话，是不是第3个会计分录就不用做了？

诺亚方舟：回复安与逸老师 还是应该做成： 借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 也需要这样写一下会计分录吗？

安与逸老师：回复诺亚方舟借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 这个分录需要做。

诺亚方舟：回复安与逸老师 好的，就做到这一步就可以了对吧？余额下个月可以继续抵减应交税费－未交增值税？

安与逸老师：回复诺亚方舟是的，这样就行了。下个月可以继续抵减。

诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢！非常感谢！

安与逸老师：回复诺亚方舟不用谢，有时间打个五星好评哦！

紫藤老师：回复娴┏ (^ω^)=☞下月抵扣金科盘 借：应交税费—应交增值税（减免税款） 贷：管理费用

雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？

吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转

雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发

吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）

雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面

吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税

天天向上：回复老江老师 那已经认证了怎么办呢

老江老师：回复天天向上作进项转出 借记 管理费用 29.06 贷记 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 29.06

奋斗的蜜蜂：回复meizi老师 您好，建筑工程 施工企业，新开的公司，有一笔维修的收入，成本是买的车库门，销项发票是维修服务，有合同，就1天的活，我要怎么做会计处理？

奋斗的蜜蜂：回复meizi老师 建筑业印花税除了合同的0.03%还有其他的地方要征印花税吗？

meizi老师：回复奋斗的蜜蜂你好 有建筑施工 建筑安装等合同都涉及印花税的。具体要看你涉及哪些业务才好判断。 维修收入这个是什么业务 不是主营范围的收入吗？

奋斗的蜜蜂：回复meizi老师 维修也是主营业务 我的意思是会计分录怎么做，借主营业务成本，进项税，贷银存，借银存贷收入。这样计还是用合同施工毛利科目

meizi老师：回复奋斗的蜜蜂你好 看你们自己之前是怎么设置科目的 如果是一般企业的话 就是借主营业务成本，进项税，贷银存，借银存贷收入 应交税费

谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 金税盘就是开发票软件每年要续费，我知道是不是服务费！ 是做哪个分录呢？

bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线那就是服务费 就我上面这样写分录就好了

谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我们是 一般纳税人做减免税额会计分录是这样做吗？ 借应交税费-应交增值税-减免税款280 贷：库存现金 280 您说：借方蓝字什么意思呀？

bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线就是递减应该缴纳的增值税

路雨霏：回复bamboo老师 但是他的收入税额是入在应交税费-应交增值税-销项税额科目，税费缴纳的时候是直接也入这个科目吗？

bamboo老师：回复路雨霏是的 这个是一般纳税人的账务处理

路雨霏：回复bamboo老师 嗯嗯，这家就是一般纳税人哒，就缴纳的时候直接入销项税额借方科目，不用计提吧？

bamboo老师：回复路雨霏开具发票的当月 月末写分录 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税

路雨霏：回复bamboo老师 哦哦哦，好的好的，谢谢老师！！

bamboo老师：回复路雨霏不客气哈 欢迎有疑问继续提问

路雨霏：回复bamboo老师 等于是，1月月末： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷  应交税费-未交增值税     2月缴纳的时候 借  应交税费-未交增值税 贷 银行/现金

路雨霏：回复bamboo老师 是这样做吗？

bamboo老师：回复路雨霏是的 这样写分录正确的

路雨霏：回复bamboo老师 好的好的，谢谢老师！！

bamboo老师：回复路雨霏不用谢 祝您工作顺利 生活愉快

爱可乐啊：回复郭老师 借 应交税费 -应交增值税- 销项 1000 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 300  应交税费应交增值税进项 700   借 ：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 300 贷 ：应交税费-未交增值税 300   借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 300 贷：应交税费-未交增值税 300     借：应交税费-未交增值税 300 贷：银行存款 300

爱可乐啊：回复郭老师 借 应交税费 -应交增值税- 销项 700  应交税费-应交增值税-转出多交增值税 300 贷 应交税费应交增值税进项 1000   借 ：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 300 贷 ：应交税费-未交增值税 300

爱可乐啊：回复郭老师 请问老师，这个分录对吗

郭老师：回复爱可乐啊转出多交增值税300，这个改成转出，未交增值税。

爱可乐啊：回复郭老师 也就是说不用转出多交增值税这个科目？那这个科目什么时候用

郭老师：回复爱可乐啊你好，不用这个科目的，一直都不用。