土里兔兔找我默默：回复蒋飞老师 老师！同上意思，分录这样写，正确吗？当月计提 借 应交税费–应交增值税–转出未交增值税50 贷 应交税费–未交增值税50 下月缴纳时 借 应交税费–未交增值税50 贷 银行存款50

蒋飞老师：回复土里兔兔找我默默你好！ 对的。 你的理解很对

翼：回复郭老师 是的，我知道缴纳时分录是借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款，请问计提时的分录是？

郭老师：回复翼借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税已交税金

白悦如413：回复陈诗晗老师 计税方

陈诗晗老师：回复白悦如413税的计算没有问题。同学

白悦如413：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复白悦如413不客气，祝你工作愉快

美丽人生：回复王雁鸣老师 如图，应交税费都平了！你不觉得以上那步骤是多余的吗？如果按图所示来做不用再做以上的步骤了可以吗？

王雁鸣老师：回复美丽人生您好，如果应交税费都平了，可以不用再做以上的步骤了。

美丽人生：回复王雁鸣老师

王雁鸣老师：回复美丽人生您好，您再提问的问题是什么呢？

美丽人生：回复王雁鸣老师 我的意思是说你具体你实际工作中的做法可以吗？或者每个人都有自己不同的做法

王雁鸣老师：回复美丽人生您好，实际工作中，一般是一年结转一次这个科目的明细账户的余额的。也有的一直不进行结转的，具体看自己的处理方法吧，我认为一年结转一次是比较好的做法。

湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗

三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款

湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗

三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳

*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的

小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项

小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个

*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师

小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利