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福利进项税额转出的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
6月福利费进项税额转出，做的会计分录是借:管理费用_福利费，贷:应交税费_增/进项税额转出，月末结转的时候，借:应交税费_增/进项税额转出，贷:应交税费_未交增值税，但是我6月进项票够多，不需要缴纳增值税，然后发现未交增值税在贷方，就是这个转出的金额，是不是做错了
您好！这个你没做错，只是剩下的未抵扣金额减少一些了。
91楼
2023-01-03 12:17:20
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疯癫：回复宋生老师 那我这个未交增值税科目怎么办，这样以后不会就对不上了么
2023-01-03 12:42:43
宋生老师：回复疯癫你好！是这样。你本身这个做的有误。 你可以不用月末结转的这个分录
2023-01-03 13:06:37
疯癫：回复宋生老师 我做的有错误，那应该怎么做
2023-01-03 13:30:18
疯癫：回复宋生老师 是哪地方不对，那应该怎么结转
2023-01-03 13:55:15
宋生老师：回复疯癫你好！那个分录（借:应交税费_增/进项税额转出，贷:应交税费_未交增值税）不做就好了。
2023-01-03 14:13:16
疯癫：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-01-03 14:39:24
疯癫：回复宋生老师 等下，那我进项税额这个科目不是有余额么
2023-01-03 14:59:17
宋生老师：回复疯癫你好！这个科目本身一直有余额
2023-01-03 15:11:40
疯癫：回复宋生老师 说错了，进项税额转出这个科目
2023-01-03 15:38:45
宋生老师：回复疯癫你好！这个也是可以不用结转的。
2023-01-03 16:04:52
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 晓敏 发表的提问：
这个月认证的用于职工福利的进项税额，是这个月申报时做进项税额转出还是下个月转出，如何做分录
你好，在下个月申报的时候转出， 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
92楼
2023-01-03 12:25:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，您好！10月份福利费的专票我把进项365元，我误认证了，账务我要怎么处理，这笔分录怎么做？还有进项税额转出的分录？
你好 借；管理费用——福利费 应交税费（进项税额） 贷；应付职工薪酬 转出 借；管理费用——福利费 贷；应交税费（进项税额转出）
93楼
2023-01-03 12:36:18
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娇气的啤酒：回复邹老师 老师，如果当月没有直接认证，当月分录怎么做？应交税费（进项税额）改成待抵扣税金吗？
2023-01-03 13:06:40
邹老师：回复娇气的啤酒你好，是改成待认证进项税额
2023-01-03 13:19:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 清谈 发表的提问：
请问老师，现在有一张1000元的月饼专票做福利费，税率13%，已经抵扣，需要进项税额转出，完整的分录应该怎么写呢？
借管理费用-福利费 贷应交税费应交增值税进项税额转出
94楼
2023-01-03 12:58:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
认为是 不转出，然后进项税 直接抵扣，应纳税额=销项-进项 ，不转出，进项就会增加，应纳税额就会减少，对企业有利，所以企业为什么非要把福利费里面的进项税转出呢，不转出的话.....审计会审出来么
你好，可以进项税额不抵扣，全额计入费用，可以省去了先计入进项，后面又需要转出的过程
95楼
2023-01-03 13:14:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 紫菱 发表的提问：
当期的福利费已认证未做账，进项税税额要转出吗？怎样写分录？
是的 需要进项转出 福利费的进项不允许抵扣
96楼
2023-01-04 12:40:56
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马老师：回复紫菱你当时都没做账 只是认证申报的时候抵扣了 现在转出也不需要走账 只是在附表二进项转出栏次转出就可以
2023-01-04 12:56:18
紫菱：回复马老师 分录怎么写呢？
2023-01-04 13:07:39
马老师：回复紫菱不做分录 不是说了嘛 或者你当时怎么做的
2023-01-04 13:36:49
紫菱：回复马老师 比方说总金额1000元，税额130元，银行付款，分录是借：管理费用-福利费1000 贷：银行存款1000 这样吗？不写税额就可以了，申报时申报表上再转出可以吗？
2023-01-04 14:05:16
马老师：回复紫菱那你就是按照含税金额全部计入费用了 没有体现进项 只是系统抵扣了130进项 本月你申报的时候附表二转出130就可以 不用做分录 福利费 分录借管理费用--福利费 1000 贷应付职工薪酬-福利费1000 借应付职工薪酬-福利费 1000 贷银行存1000
2023-01-04 14:20:30
紫菱：回复马老师 好的，谢谢老师！
2023-01-04 14:49:59
马老师：回复紫菱不客气的 麻烦那给老师五星好评 谢谢
2023-01-04 15:11:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
邹老师，除非你在当期就做了进项税额转出 而且计提的管理费用-福利费金额是3744,否则需要做补计提的分录 请问老师的意思是不是在认证了就做了进税额转出， 是属于当期做了进项税额转出吗？ 又计提的管理费用-福利费金额是3744，就不需要做补进的分录吗？
因为你前面只计提了3200的福利费，544计入了进项税额，后面转出了，所以需要补计提544的福利费
97楼
2023-01-04 12:46:52
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
98楼
2023-01-04 12:54:09
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雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2023-01-04 13:25:30
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2023-01-04 13:54:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻松的黑米 发表的提问：
老师们请问个分录：购进的用于福利的分录是不是这样做，借：管理费用-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款/应付 借：管理费用-福利费 贷：应交税金-进项税额转出
需要通过应付职工薪酬，借管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬 贷进项税额转出，之后补计提，借管理费用 贷应付职工薪酬
99楼
2023-01-04 13:07:18
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ S6蔚 发表的提问：
买来商品1000元用于发放福利进项税额如何做转出分录？
您好 借 库存商品 税额部分 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
100楼
2023-01-04 13:14:59
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S6蔚：回复宸宸老师 买的时后做借 库存商品 应交增值税进项税额 贷银行存款
2023-01-04 13:30:34
宸宸老师：回复S6蔚您好， 就是我上面的分录，还有疑问吗？
2023-01-04 13:55:55
S6蔚：回复宸宸老师 进项税额转出要借库存商品吗？不是算作成本吗？
2023-01-04 14:21:14
宸宸老师：回复S6蔚您好，是要借库存商品的呀，我上面借方用的就是库存商品
2023-01-04 14:35:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ linli@zhao 发表的提问：
老师福利费购买的餐饮酒水专票不能抵扣怎么进项税额转出，分录怎么写啊
借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 借：管理费用等--福利费 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
101楼
2023-01-05 12:02:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 奋斗 发表的提问：
老师您好，给销售人员租房开的专票已认证，又税额转出了。会计分录怎么做？1，借应付职工薪酬福利费 进项税 贷银行存款2，借销售费用职工福利费 贷进项税额转出 应付职工薪酬福利费 结转增值税时3，应交税费销项税 贷应交税费进项税正确的应该怎么做？
您好 借 销售费用-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款 借 应付职工薪酬-福利费 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
102楼
2023-01-05 12:10:01
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奋斗：回复bamboo老师 月底应交税费进项税，应交税费进项税转出这两个科目是不是余额要成为0
2023-01-05 12:32:13
bamboo老师：回复奋斗一般年末的时候一次性结平就好了 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-01-05 12:48:14
奋斗：回复bamboo老师 应交税费应交增值税进项，销项税可以每月结转，也可以年底结账是吗？
2023-01-05 13:00:03
bamboo老师：回复奋斗一般是年末结转一次 您每个月都结转也可以
2023-01-05 13:16:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 刻苦的犀牛 发表的提问：
老师们请问个分录：购进的用于福利的分录是不是这样做，借：管理费用-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款/应付 借：管理费用-福利费 贷：应交税金-进项税额转出
最好通过应付职工薪酬过度一下 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款 认证的时候，借： 应交税金-进项税 贷：管理费用-福利费 转出的时候，借：管理费用-福利费 贷：应交税金-进项税额转出
103楼
2023-01-05 12:21:18
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刻苦的犀牛：回复辜老师 那我这样做算对吗？以往几个月都是这么做的，还是最好像您这样做
2023-01-05 12:45:52
辜老师：回复刻苦的犀牛这样做也是的，只是福利费没有通过应付职工薪酬归集
2023-01-05 13:14:12
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小岳小岳自我超越 发表的提问：
老师 福利费的进项税额不能抵扣 怎么做会计分录
借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
104楼
2023-01-05 12:49:52
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小岳小岳自我超越：回复文文老师 进项税额转出在借方 表示是没有缴纳的增值税是吗
2023-01-05 13:02:05
文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出 在贷方，会冲减原来认证的借方 进项税
2023-01-05 13:14:48
小岳小岳自我超越：回复文文老师 在借方表示什么
2023-01-05 13:29:42
文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出在借方 ？？
2023-01-05 13:55:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
以前福利费进项未转出是否属于重大会计差错
如果金额比较大属于前期重大差错。
105楼
2023-01-05 13:11:59
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