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福利进项税额转出的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ honey 发表的提问：
管理费下的福利费进项税转出分录怎么写？
借：管理费用---福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
106楼
2023-01-06 12:10:53
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
107楼
2023-01-06 12:37:35
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优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2023-01-06 12:59:03
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2023-01-06 13:14:17
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，我有一笔福利费的进项税额需要转出，可以做分录 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 吗？
你好，转出分录正确的。
108楼
2023-01-06 12:58:50
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
公司年会买的奖品记入了福利费，相应发票的进项记入进项税额，申报9月增值税时作了进项转出，分录怎么做？
这个专用发票不能抵扣进项税，如果是取得 专用发票时，认证后做进项税，同时当月做进项税额转出处理。 一、认证后，做进项税额转出 1、借：管理费用——福利费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 二、同时当月做进项税额转出处理，分录是： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
109楼
2023-01-06 13:08:59
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o(*￣▽￣*)o：回复江老师 7月申报没有转出，9月申报才转出，可以吗
2023-01-06 13:29:02
江老师：回复o(*￣▽￣*)o也是可以的，就是尽量在当年转出处理。
2023-01-06 13:57:03
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 我发现2018年和2019年都有这种情况，可以在2020年一起转出吗
2023-01-06 14:21:50
江老师：回复o(*￣▽￣*)o也是这样的处理，做进项税额转出处理。
2023-01-06 14:38:19
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 就是2018年和2019年的可以一起在2020年转出是吧
2023-01-06 14:49:33
江老师：回复o(*￣▽￣*)o这个按年做账务处理，这样账务更清晰。
2023-01-06 15:00:25
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 那2018年和2019年的怎么办？我还想着一起在这个月9月申报时一起转出呢
2023-01-06 15:28:16
江老师：回复o(*￣▽￣*)o可以分三笔分录（按每年一笔分录）进行账务处理，但在企业增值税申报时，申报增值税附表二时，总的进项税额转出的金额合计，一起进行税务申报。
2023-01-06 15:38:30
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 就是说2018年和2019年已经抵扣的进项可以在申报时一起转出，就是账务处理要分开是吗？那2018年，2019年，2020年三年的分录怎么做
2023-01-06 15:54:30
江老师：回复o(*￣▽￣*)o账务处理分开做，税务申报，按总金额一起进行申报。 就是上述写的进项税额转出的分录。 借：原材料（或库存商品、或管理费用——XX费用、销售费用——XX费用、主营业务成本等科目）   分不同的情况做进项税额转出的科目。 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-01-06 16:16:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ' 发表的提问：
老师，汇算清缴，福利费专票，被进项税额转出。我5月份填写了进项税额转出。做5月份帐。怎么写分录
借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
110楼
2023-01-08 13:49:44
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'：回复邹老师 不用以前年度损益调整？
2023-01-08 14:06:47
邹老师：回复'如果是以前年度的，用 以前年度损益调整 科目代替
2023-01-08 14:31:04
'：回复邹老师 老师能不能说完整点，我看不懂
2023-01-08 14:53:14
邹老师：回复'借；以前年度损益调整 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-08 15:09:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
111楼
2023-01-08 14:18:50
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初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2023-01-08 14:30:54
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2023-01-08 14:41:42
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2023-01-08 15:07:18
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2023-01-08 15:36:23
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2023-01-08 15:49:36
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2023-01-08 16:05:41
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2023-01-08 16:27:03
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2023-01-08 16:56:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师，帮看下福利费 进项税转出的分录对吗
这个分录处理正确，没有问题
112楼
2023-01-08 14:47:43
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 黑色翅膀 发表的提问：
18年运费进项税额20年10月国税要求进项数额转出，请问会计分录是不是 借：利润分配—未分配利润 贷：应交增值税—进项税额转出 谢谢
你好，可以这样做，其实完整的账务处理如下 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税—进项税额转出 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
113楼
2023-01-08 14:55:47
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黑色翅膀：回复冉老师 我知道应该是你这个做法，但是我小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-01-08 15:24:48
冉老师：回复黑色翅膀你好，如果没有的话，按照你写的那个分录就可以了
2023-01-08 15:42:08
黑色翅膀：回复冉老师 那所得税还要补交 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2023-01-08 15:55:20
冉老师：回复黑色翅膀你好，补交按照所得税费用来的
2023-01-08 16:23:06
黑色翅膀：回复冉老师 借：所得税费用 贷：应交税款—应交所得税
2023-01-08 16:51:34
冉老师：回复黑色翅膀你好，是的，你写的很对
2023-01-08 17:19:06
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
用于职工福利，进项税转出怎样做分录
你好～ 借 管理费用-职工福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
114楼
2023-01-08 15:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 浅看、温暖 发表的提问：
员工3.8妇女节福利是481.47。进项税额为18.14元。怎么做分录转出？
您好 您收到发票分录怎么写的
115楼
2023-01-09 12:18:03
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浅看、温暖：回复bamboo老师 借管理费用福利费481.47贷应付职工薪酬481.47下边就不知道怎么走了
2023-01-09 12:36:01
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-01-09 12:51:58
浅看、温暖：回复bamboo老师 481.47里包括18.14的进项
2023-01-09 13:08:17
浅看、温暖：回复bamboo老师 而且这是办公室人员的报销
2023-01-09 13:34:22
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 18.14 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 18.14 这样写就可以了
2023-01-09 14:00:26
浅看、温暖：回复bamboo老师 这样的话，报销票据的人不就少拿18.14了吗
2023-01-09 14:21:18
浅看、温暖：回复bamboo老师 还是不懂
2023-01-09 14:37:31
bamboo老师：回复浅看、温暖您报销的时候分录是按完整金额报销的啊 这个只是把税金计入费用 不去涉及报销金额啊
2023-01-09 15:04:21
浅看、温暖：回复bamboo老师 报销分录怎么走
2023-01-09 15:24:59
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金 借：管理费用——福利费 18.14 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 18.14
2023-01-09 15:44:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做是税务局要求做的进项税额转出
借：费用或者成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
116楼
2023-01-09 12:45:58
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迪恩：回复暖暖老师 是2017年的进项，2018年做转出
2023-01-09 13:10:25
暖暖老师：回复迪恩借方是以前年度损益调整
2023-01-09 13:26:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，购进货物用于集体福利比如洗衣液，进项税额转出，分录怎么做，分3步吗，先计提在转出吗，怎么做
是的，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，月末计提做借管理费用 贷应付职工薪酬-福利费
117楼
2023-01-09 13:05:59
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卓玛：回复maize老师 最后是借方应付职工薪酬有余额吗
2023-01-09 13:22:14
maize老师：回复卓玛没有啊，借应付职工薪酬福利费 100进项税额 13贷银行130，转出做借应付职工薪酬 福利费 13贷进项税额转出13，月末计提做借管理费用130 贷应付职工薪酬-福利费130
2023-01-09 13:46:25
卓玛：回复maize老师 奥，老师这个教育经费这样对吗
2023-01-09 14:14:14
卓玛：回复maize老师
2023-01-09 14:25:33
maize老师：回复卓玛可以，这个你做的没有问题
2023-01-09 14:46:44
卓玛：回复maize老师 可是老师福利费的我这样做了，发票我还没认证，想认证了转出了在做转出，我这样分录和老师你的不一样，这样做吗
2023-01-09 15:16:27
maize老师：回复卓玛可以，不认证就按你写这个做就可以
2023-01-09 15:37:34
卓玛：回复maize老师 老师，我们公司有手机的专票 ，有苹果华为的，开了好多，一个手机开一张，但我们要是用于给个人的，是不是个人要交个税，要是集体用，可是一个手机开了一张，怎么做
2023-01-09 16:01:53
maize老师：回复卓玛给员工用么，那不管你们咋开都需要交个税
2023-01-09 16:25:53
maize老师：回复卓玛你这个手机发给员工不收回那就需要交税，收回那这个需要最后有尸体在公司才可以
2023-01-09 16:39:09
卓玛：回复maize老师 老师，尸体？
2023-01-09 16:49:14
卓玛：回复maize老师 那就不给员工我们的固定资产可以吗，那怎么做借固定资产贷银行然后每次折旧吗
2023-01-09 17:07:03
maize老师：回复卓玛不是你做管理费用，这个手机最后不能给员工带走，员工离职手机需要放公司，不处理，这个手机需要留着 税局后面查的时候给税局看
2023-01-09 17:26:27
卓玛：回复maize老师 老师，这个加起来5万多了，直接做借管理费用贷银行吗
2023-01-09 17:44:05
maize老师：回复卓玛单位价值没有超过5000一次做费用就可以
2023-01-09 18:07:52
卓玛：回复maize老师 老师，超了，买的苹果华为特别贵，还有1000多的，那我1000的做费用，超5000的那我做固定资产，这样分开行吗
2023-01-09 18:33:35
maize老师：回复卓玛是的，超过5000多这个就做固定资产
2023-01-09 18:47:18
卓玛：回复maize老师 老师那我分开做，这个超5000给员工的这样做借 固定资产 10000 进项税额1300贷银行 不超1000的借 应付职工薪酬1000 进项130贷 银行 借应付职工薪酬130贷 进项转出， 借 管理费用 1130 贷应付职工薪酬1130 固定资产的进项税额就不用转出了，1000这个给员工用的当福利费进项转出是吗 老师
2023-01-09 19:07:09
maize老师：回复卓玛需要进项税额转出，借固定资产 贷进项税额转出，这个折旧做应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，记得申报个税
2023-01-09 19:23:44
卓玛：回复maize老师 手机收回不交个税可以吗
2023-01-09 19:43:40
maize老师：回复卓玛那你这个也不能做福利费，这个也不需要进项税额转出，做管理费用办公费就可以
2023-01-09 20:00:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
用于集体福利的专票，进项税转出怎么做分录
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
118楼
2023-01-10 12:21:44
全部回复
微信用户：回复邹老师 谢谢老师，转出部分也是这样是吧
2023-01-10 12:44:07
邹老师：回复微信用户你好，是的，这个就是福利费对应的 进项税额转出的处理 
2023-01-10 12:55:51
微信用户：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-01-10 13:23:28
邹老师：回复微信用户不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 13:53:03
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
119楼
2023-01-10 12:37:30
全部回复
佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2023-01-10 13:01:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
老师好！员工福利费的进项税额转出，应交税费这个科目应该怎么做分录？借：应交税费～应交增值税～进项税额转出，贷：？
不是，借应付职工薪酬 贷进项税额转出
120楼
2023-01-10 13:02:59
全部回复
翡翠：回复maize老师 哦。那接下来进项税额转出，要结转到应交税费的哪个明细科目？未交税金吗？
2023-01-10 13:30:53
maize老师：回复翡翠借，进项税额转出，贷转出未交增值税
2023-01-10 14:00:05
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