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福利进项税额转出的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵喵(^･ｪ･^) 发表的提问：
18年的进项税额转出如何冲平？如何做分录？是福利费的
你好 现在做 借以前年度损益调整 贷进项税转出 借未分配利润贷以前年度损益调整
61楼
2022-12-22 13:17:07
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喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 没有以前年度科目，怎么调整呢？
2022-12-22 13:40:00
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 你们是小企业会计准则吗
2022-12-22 13:52:05
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 是的，这样的如何调整
2022-12-22 14:09:33
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 借未分配利润 贷进项税转出 处理就行了
2022-12-22 14:21:26
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 进项税转出就是在贷方呢
2022-12-22 14:45:34
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 之前这么做的：借：管理费用--福利费 贷：应交税金
2022-12-22 15:01:20
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好嗯是的 你转出是贷方的 ； 嗯是的 不应该你这样做的。 你不是跨年了吗
2022-12-22 15:13:58
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 我的意思是，现在进项转出是贷方方向了，这样我如何冲呢？
2022-12-22 15:38:02
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 月末做结转 借应交税费-应交增值税-进项税转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税。 在缴纳 ： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税贷银行存款
2022-12-22 15:53:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 活泼的芒果 发表的提问：
你好，当月把福利费的发票认证了，当月会计分录怎么做，是直接做费用，然后税金直接在纳税申报表里进项税额转出里填下，还是会计分录正常做把税金做进项税额转出，麻烦给个详细的会计分录指导，谢谢
你好，应是在账上做进项税转出，报税时在申报表中也是填进项税转出 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）
62楼
2022-12-22 13:38:59
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活泼的芒果：回复立红老师
2022-12-22 14:02:16
活泼的芒果：回复立红老师 老师好，借管理费用2427.74，贷应交税金应交增值税进项税转出2427.74， 借管理费用42890，贷应付账款42890
2022-12-22 14:21:49
活泼的芒果：回复立红老师 老师帮忙看下，这样对吗
2022-12-22 14:47:59
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是职工伙食费，分录 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应付职工薪酬——福利费 2427.74 借：应付职工薪酬——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2022-12-22 15:12:28
活泼的芒果：回复立红老师 老师，是职工伙食费，还有一笔应付往来怎么挂呢
2022-12-22 15:25:13
立红老师：回复活泼的芒果你好，就是说您只是当月认证了，然后分录还没有做，是么？
2022-12-22 15:51:44
活泼的芒果：回复立红老师 是的
2022-12-22 16:20:45
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是这样 借：管理费用——福利费 40462.26 借：应交税费——应增（进）2427.74 贷：应付职工薪酬——职工福利 42890 借：应付职工薪酬——职工福利 42890 贷：应付账款 42890 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2022-12-22 16:44:04
活泼的芒果：回复立红老师 这样明白了，谢谢老师
2022-12-22 17:11:04
立红老师：回复活泼的芒果不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-22 17:31:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师请问一下，员工福利费进项税额转出分录怎么做的
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
63楼
2022-12-23 12:41:32
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阳光：回复邹老师 直接就是贷：进项税转出吗？ 一开始不需要做借：进项税额吗？
2022-12-23 13:05:26
邹老师：回复阳光你好，需要先抵扣了，才需要做转出处理啊 
2022-12-23 13:16:38
阳光：回复邹老师 如果不抵扣了 就不用转出了吧
2022-12-23 13:27:40
邹老师：回复阳光你好，都没有抵扣，自然就不需要转出了 
2022-12-23 13:39:49
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 魁梧的苗条 发表的提问：
固定资产用于职工福利，进项税额转出怎么做分录
借固定资产贷进项转出
64楼
2022-12-23 13:03:39
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
老师，我就是想问一下管理费用中的福利费 开的是专用发票，不是都要做进项税额转出，您能不能把完整地计提福利费的和转出福利费的会计分录写一下，完整一点的？
做福利费的时候，借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:现金
65楼
2022-12-23 13:21:16
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东老师：回复蔡菜做福利费的时候，借:管理费用-福利费 应交税费应交增值税进项税额贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:现金
2022-12-23 13:50:06
东老师：回复蔡菜转出的时候 借:管理费用-福利费 贷:应交税费应交增值税进项税额转出
2022-12-23 14:11:58
蔡菜：回复东老师 老师，那进项税  和进项税额转出没有平啊！进项税在借方  进项税转出在贷方，那这个改怎么处理？
2022-12-23 14:34:00
东老师：回复蔡菜这个不需要平的，进项税额转出相当于就是把进项税额减少了。
2022-12-23 14:53:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 慈祥的巨人 发表的提问：
老师好，我有一笔福利费要进项税额转出，我不会做分录，请教一下，谢谢！
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
66楼
2022-12-23 13:35:59
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慈祥的巨人：回复暖暖老师 这样进项税额就会有余额，对吗
2022-12-23 14:02:13
暖暖老师：回复慈祥的巨人这个转出的余额再做费用，是平的
2022-12-23 14:26:13
慈祥的巨人：回复暖暖老师 我收到发票时做分录：借：管理费用 借：应交税费（进项）贷：现金，转出时：借：应交税费（进项税额转出） 贷：应交税费（进项），对吗？这样应交税费（进项转出）就会有余额，是吗？
2022-12-23 14:37:48
暖暖老师：回复慈祥的巨人街管理费用 贷应交税费（进项税额转出
2022-12-23 14:56:58
慈祥的巨人：回复暖暖老师 那就再做：借：管理费用 贷：应交税费（进项转出） 是这样吗
2022-12-23 15:18:17
暖暖老师：回复慈祥的巨人是的饿，这样就平了，没有余额
2022-12-23 15:36:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我是谁 发表的提问：
买的花生油，需要计提福利费，然后发放，再做进项税额转出，分录怎么做
借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
67楼
2022-12-24 12:30:36
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佟老师：回复我是谁更正一下 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-24 12:53:57
我是谁：回复佟老师 不需要计提么
2022-12-24 13:22:16
佟老师：回复我是谁你们属于小企业准则，还是会计准则？
2022-12-24 13:33:01
我是谁：回复佟老师 应该是小企业会计准则吧
2022-12-24 14:02:58
佟老师：回复我是谁那就不用了，直接这样做就可以
2022-12-24 14:13:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
银行贷款利息进项税额转出的会计分录怎么做？
借 财务费用-利息 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
68楼
2022-12-24 12:50:19
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
69楼
2022-12-24 13:17:27
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ GZY 发表的提问：
由于福利费进项税不能抵扣，现在将进项税额转出，请问分录怎么做？
你好，借 管理费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
70楼
2022-12-24 13:32:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ocean媚 发表的提问：
收到员工福利增值税专用发票500元，税额20元，付了现金500元，需要进项税额转出，会计分录怎么做？
借：管理费用等 -福利费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用等贷进项转出
71楼
2022-12-25 12:15:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
福利费进项转出的分录怎么做
你好 借方管理费用-福利费贷方进项税转出
72楼
2022-12-25 12:41:33
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
借：管理费用-福利费 1116.38 应交税费-增值税（进项税额） 178.62 贷：库存现金之前是这样做的分录，后来发现不能抵扣要做进项税额转出，转出的分录这样做正确嘛？ 借：管理费用-福利费 178.62 贷：应交税费-增值税-进项税额转出 178.62
你好分录是正确的。
73楼
2022-12-25 12:48:05
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阡陌红尘。：回复牛老师 那记账凭证的摘要如何写?
2022-12-25 13:12:36
牛老师：回复阡陌红尘。建议写调整某月某号凭证。同时建议凭证后面附一个情况说明，说明调整的原因，便于以后查找。
2022-12-25 13:29:08
阡陌红尘。：回复牛老师 一个体工商户往我们公司对公账户打款4万多，一直挂账，对方未要求开发票，最近想把发票开出来，对方又不给营业执照怎么办?
2022-12-25 13:46:02
牛老师：回复阡陌红尘。对方如果不需要发票，可以按照无票进行收入确认，并在纳税申报表上按无票收入进行纳税。如果需要发票，对方对发票没要求，也无法提供纳税人识别号，也可以只填写对方的单位名称。
2022-12-25 13:56:06
阡陌红尘。：回复牛老师 普票必须要填税号的，对方不提供税号没法开啊
2022-12-25 14:21:14
牛老师：回复阡陌红尘。是的，普票是必须提供，但对方如果没有或者不提供，不写也没关系，那是他们的原因。其次，金额不大的话，建议你先挂着也可以，税务风险也不大，只是没有按期纳税而已。
2022-12-25 14:50:15
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 茜  发表的提问：
请问进项转出的分录怎么做，简易计税的和福利费的两笔都要做转出
你好，借应付职工薪酬一福利费，贷应交税费一应交增值税（专项税额转出
74楼
2022-12-25 13:03:29
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茜 ：回复庄老师 拿到发票的时候就做了价税分离
2022-12-25 13:31:09
茜 ：回复庄老师 要做进项转出的发票也要认证对吗？
2022-12-25 13:41:45
茜 ：回复庄老师 应交增值税进项税和进项转出这两个科目可以抵消吗？
2022-12-25 14:04:36
庄老师：回复茜 要做进项转出的发票是认证抵扣后，没有认证不用，
2022-12-25 14:30:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
上个月有笔福利费 专票 这个月进项转出 这个月的分录怎么做？
借 管理费用等-福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
75楼
2022-12-25 13:32:59
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