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有销售退回的会计分录怎么做
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
售后回租会计分录怎么做
你好， 售后租回交易形成经营租赁： （1）结转出售固定资产成本 借：固定资产清理 （账面价值） 累计折旧 贷：固定资产 （原值） (2)出售该固定资产时： 借：银行存款， 贷：固定资产清理 递延收益—未实现售后租回损益 （3）年末分摊未实现售后租回损益 5年内回租，每年的租金支付比率为20% ， 摊销额=未实现售后租回损益*租金支付比率20% ， 借：递延收益—未实现售后租回损益 （摊销额） 贷：管理费用—租赁费 （4）年末支付租金： 借：管理费用—租赁费 贷：银行存款
211楼
2023-02-23 10:38:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
跨年退货会计凭证怎么做，还有发生的销售返利也是返以前年度的，也是开具红字发票吗？会计分录又怎么做
借：现金贷：以前年度损益调整
212楼
2023-02-23 10:47:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 空白或 发表的提问：
上年度的宽带费，是增票，今年有部分退回了，怎么做会计分录呢？
您好！建议你直接用负数冲减就可以了。 你退回了有没有开红字？
213楼
2023-02-23 11:10:04
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空白或：回复宋生老师 去年的费用直接冲回吗？税呢？
2023-02-23 11:32:07
宋生老师：回复空白或您好！所以我问你有没有开红字发票。如果有开就税要做进项税转出。 如果没有开，就直接冲总金额就算了。 不过开红字才是正确的方法
2023-02-23 12:00:21
空白或：回复宋生老师 去年的费用都转到本年利润了，还是一样冲费用？
2023-02-23 12:11:12
宋生老师：回复空白或您好！是的。如果金额不大就这样做。
2023-02-23 12:22:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预支加油费1000银行存款支付,回来报销970,退回现金30,怎么做会计分录
借；管理费用等科目 970 库存现金30 贷；其他应收款1000
214楼
2023-02-23 11:36:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 孤独的乌龟 发表的提问：
预借金额1000，报销970，退回30的会计分录
借其他应收款1000贷银行存款。
215楼
2023-02-23 11:41:59
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郭老师：回复孤独的乌龟比如报销的办公费，借管理费用970，库存现金贷，其他应收款1000。
2023-02-23 11:54:10
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ TeFuri 发表的提问：
公司做标书65块钱，员工垫付。报销的时候转错金额转成650，之后又全款退回，从新报销。会计分录怎么做
多付的金额挂账，其他应收款-xx 款项退回时冲账
216楼
2023-02-24 10:55:23
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TeFuri：回复轶尘老师 报销之前是不是：借 管理费用（办公费）贷：其他应付款。 报销的时候是： 借其它 650 贷 ：银存650 退回时是：借记 其它应收款 贷记 其它应付款
2023-02-24 11:24:02
TeFuri：回复轶尘老师 是不是这个样子，我刚入行，不会弄
2023-02-24 11:37:12
TeFuri：回复轶尘老师 麻烦您给我发下每一笔详细的
2023-02-24 12:03:40
轶尘老师：回复TeFuri借：管理费用65 其他应收款 585 贷： 银行存款 650 全款退回 相反方向的分录
2023-02-24 12:17:29
TeFuri：回复轶尘老师
2023-02-24 12:32:34
TeFuri：回复轶尘老师 是不是这个样子
2023-02-24 12:50:04
轶尘老师：回复TeFuri是的 你的分录正确
2023-02-24 13:12:56
TeFuri：回复轶尘老师
2023-02-24 13:41:03
TeFuri：回复轶尘老师 老师您好，我想问下，如果这样做是不是就错了
2023-02-24 13:53:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 真诚 发表的提问：
老师好 税局退回的印花税怎么做会计分录
可以冲减税金及附加的
217楼
2023-02-24 11:07:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
收到促进就业退税款退回多收的税，怎么做会计分录
你好，这个计入营业外收入核算
218楼
2023-02-24 11:32:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
银行退回承兑多付的货款 怎么做会计分录
借；银行存款 贷；应付票据
219楼
2023-02-24 11:38:59
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妮子依：回复邹老师 是我司多收对方的 然后银行退回给对方
2023-02-24 12:01:03
邹老师：回复妮子依借；应收票据 贷；银行存款
2023-02-24 12:24:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 魏哲 发表的提问：
退回收费室多交的会计分录怎么做，谢谢啦
你好！你缴纳的时候怎么做的分录，就做相反的分录
220楼
2023-02-26 20:14:11
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
己确认收入的销售退回，如何做处理，是按原会计分录用红字冲减，还是做相反的分录，谢谢老师
是按原会计分录用红字冲减
221楼
2023-02-26 20:37:26
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云淡风轻：回复轶尘老师 小规模纳税人手工做帐也是用红字冲减吗？谢谢老师
2023-02-26 21:06:03
轶尘老师：回复云淡风轻是的。手工直接红字填写
2023-02-26 21:17:26
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 沉静的白开水 发表的提问：
销售给对方公司的商品存在质量问题，经双方协商给予对方2%的折让，款项已退回，怎么做会计分录？
你好 借：主营业务成本 贷：应收账款
222楼
2023-02-26 20:46:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
汽车租赁公司，保险退回的分录怎么做？销售费用合理吗？
你好，借；银行存款 贷；主营业务成本
223楼
2023-02-26 21:06:30
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ nffycg 发表的提问：
请问2020年5月出差报销款金额报销多有些票不能报销，本月出差人已将款项退回，会计分录是什么样的？
同学，你好 你5月份的凭证怎么做的？
224楼
2023-02-26 21:26:59
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nffycg：回复小菲老师 本单位是门诊，5月会计分录借：医疗业务成本/其他费用/差旅费贷：银行存款月未医疗业务成本已结转到本期结
2023-02-26 21:44:52
nffycg：回复小菲老师 月未已转本期结转科目
2023-02-26 21:55:16
nffycg：回复小菲老师 现在怎么调？
2023-02-26 22:16:45
小菲老师：回复nffycg同学，你好 那你可以把差额，做一个反分录 借：银行存款 贷：医疗业务成本/其他费用/差旅费
2023-02-26 22:26:56
nffycg：回复小菲老师 5月的还用医疗业务成本科目调，调减7月医疗业务成本？
2023-02-26 22:47:01
小菲老师：回复nffycg同学，你好 对的，调减7月医疗业务成本
2023-02-26 23:06:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 翠竹林 发表的提问：
老师，误征税款退回来的税，会计分录怎么做？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款
225楼
2023-02-27 11:07:19
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翠竹林：回复邹老师 那以前计提的税款怎么办？
2023-02-27 11:25:23
邹老师：回复翠竹林你好，计提的时候是通过税金及附加科目核算吗？
2023-02-27 11:52:27
翠竹林：回复邹老师 是的，是教育费附加税
2023-02-27 12:12:01
翠竹林：回复邹老师 是不是用红字冲计提？
2023-02-27 12:23:08
邹老师：回复翠竹林你好，退回的税款完整分录是 借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-27 12:46:28
翠竹林：回复邹老师 小企业会计准则没有以前年度调整损益科目吧？我没找到这个科目
2023-02-27 13:08:40
邹老师：回复翠竹林你好，小企业会计准则没有以前年度调整损益科目，那就这样做分录就是了 借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-27 13:31:38
翠竹林：回复邹老师 那企业所得税怎么申报？
2023-02-27 13:49:59
邹老师：回复翠竹林你好，是季度所得税的申报？
2023-02-27 14:03:18
翠竹林：回复邹老师 是的，季度怎么申报？到时年度怎么什么报？
2023-02-27 14:15:03
邹老师：回复翠竹林你好，季度根据季度利润表本年累计的收入，成本，利润总额的数据填写申报 汇算清缴根据税法规定对会计处理予以填表调整（这个就不是一两句话就可以说的清楚的，你可以在学堂找到 汇算清缴的课程，进行系统的学习 ）
2023-02-27 14:28:59
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