安之若素：回复佟老师 是的，我们是销售方

安之若素：回复佟老师 一张冲红专票票，两张销售专票，无进项

佟老师：回复安之若素冲红专票 借主营业务收入 销项税额 贷银行存款 蓝票 借银行存款 贷主营业务收入 销项税额

发嗲的紫菜：回复宋生老师 老师 您的意思是说只冲减这95%的营业收入 那剩下的5%还是做营业收入处理 而不是营业外收入对吗 还有这对应的5%的收入没有营业成本是吗

宋生老师：回复发嗲的紫菜您好！实际上因为磨损导致商品价值的减少，也是有成本的。

朱立老师：回复wyn把损益类账户 换成以前年度损益调整即可     最后以前年度损益调整的余额  结转到利润分配-未分配利润

wyn：回复朱立老师 原题如下 ：是否属于已确认销售收入的售出商品发生销售退回，且属于资产负债表日后事项的。 2019年12月15日，甲公司向乙公司销售商品一批不含税金额为100元，税率13%当日收到全部货款，2020年2月12日因商品质量乙公司将商品退回甲公司，当日甲公司退回全部货款。甲公司会计分录。2019年12月15日借：银行存款 113 贷：主营业务收入100，应交税费---应交增值税（销项税额）13；

朱立老师：回复wyn十分抱歉刚看到 考试试题的话  不擅长    以上回答是出于实务处理   

竹语：回复meizi老师 是的，老师。

meizi老师：回复竹语你好 如果全部是单位部分的。 你之前缴纳了和计提的分录 你做红字分录冲即可。 你看看对应的金额来冲。 别冲错误了哈

竹语：回复meizi老师 老师，软件也可以红冲的是吧，怎么显示呢

meizi老师：回复竹语你好 嗯 是的 你分录不变 金额负数就可以冲的

一分耕耘一分收获：回复meizi老师 第二天才再支出

meizi老师：回复一分耕耘一分收获你好 那你就做 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 退回来 借银行存款贷应付职工薪酬 再次支付 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 看你们是否有社保和个税

一分耕耘一分收获：回复meizi老师 这样是不造成贷方有两次的应付职工薪酬发生？

meizi老师：回复一分耕耘一分收获你好 你不是做了一个相反分录 做冲抵了。 最后一次才是支付

一分耕耘一分收获：回复meizi老师 我知道做相反分录借贷冲抵了，但是查明细账的时候只看贷方数还是多了一笔吧

meizi老师：回复一分耕耘一分收获你好 你发放工资之前 你当月工资 你需要先计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬 然后才是发放分录 ；至于你发放的时候 发放出去一笔 退回来一笔 再次发放一笔。

一分耕耘一分收获：回复meizi老师 哦，明白

meizi老师：回复一分耕耘一分收获好的 希望能帮到你

luping-黄：回复佟老师 不同月份呢，因为在电商行业里面很经常都是上个月就退款给客户了，但是货要这个月才收到

佟老师：回复luping-黄你就在退钱本期做处理的

luping-黄：回复佟老师 我想问问电商的，工作操作失误把本来是销售的订单做成了退货退款，那个货不会退回来，这个分录要怎么做呀，是做损失吗，还是应该怎么做

佟老师：回复luping-黄那就是损失了，营业外支出处理