小哥：回复庄老师 我们这个不存在抵扣

庄老师：回复小哥你好，是小额的，，也要这样做的，

????薇薇????安：回复小小刘老师 老师能列一个全部分录给我？谢谢

小小刘老师：回复????薇薇????安借：应缴税费——增值税（已交税金） 贷：应缴税费——增值税（预交税款）

????薇薇????安：回复小小刘老师 然后结转：借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：应交税费-应交增值税（预缴税款），已交怎么平掉？

小小刘老师：回复????薇薇????安已交要与未交相冲抵

改改：回复袁老师 不计堤我的资产负债表上应交税费那里期末数是负数是怎么回事？另交企业所得税的会计分录怎么做呀？

袁老师：回复改改允许是负数的，你预交的嘛，借：应交税费--应交所得税贷：银行存款

改改：回复袁老师 老师，预交是这样做，那什么时候冲平呀？要到项目结束清算的时侯吗？那时候的分录该怎么做呀？

袁老师：回复改改对的，清算时确认吧

番茄：回复bamboo老师 一般纳税人

bamboo老师：回复番茄借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款

缥缈的心锁：回复邹老师 一般纳税人

缥缈的心锁：回复邹老师 还有城建税，城市维护建设税，教育费附加，

邹老师：回复缥缈的心锁你好 一般纳税人计提，缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 城市维护建设税，教育费附加分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加 借：应交税费—城市维护建设税，教育费附加   ， 贷：银行存款

缥缈的心锁：回复邹老师 劳务派遣公司没有进项税呀

邹老师：回复缥缈的心锁你和，没有进项，上面分录的进项税额部分去掉就是了。

缥缈的心锁：回复邹老师 需要计提不？

邹老师：回复缥缈的心锁你好，一般纳税人增值税是做相应结转，而不是计提 

ruby燕：回复马老师 支付费用的时候，我已经做了一笔费用，借管理费用-办公费。贷银行存款哦，这样做对吗？

马老师：回复ruby燕对着呢，我给你写的是抵扣时候的

会计：回复宋生老师 小规模

宋生老师：回复会计你好！你多交的在应交税费-应交增值税的借方余额就可以了。