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公司交增值税会计分录怎么做
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 高兴的大神 发表的提问：
企业支付增值税的会计分录怎么做? 1、支付增值税时内账会计分录是: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 我这样做了，不对，那个负责资产表仍然有应交税费是负数在上面。这个增值税是做年报表时必须交的增值税，已交了。但不知道为什么会显示负数？
您好，做了第1步，再做一步，借；税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，就行了。
286楼
2023-03-19 12:44:17
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 李贺 发表的提问：
实交增值税比计算的增值税金额多怎么做分录？
肯定有具体的原因，再进行做账务处理
287楼
2023-03-19 12:53:52
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户jhxak2 发表的提问：
2021年 9 月份，甲公司当月发生增值税销项税额合计为 500000元， 增值税进项税额转出合计为 30000 元,增值税进项税额合计为 300000 元。 (1)计算当月应交增值税 （2) 9 月 30 日，甲公司当月实际交纳增值税 200000 元：编制会计 分录 （3）月末，该公司将尚未交纳的其余增值税税款 30000 元转账。编 制会计分录 （4) 10 月 10日，甲公司交纳 9月份未交增值税.编制会计分录
同学您好 1、当月应交增值税= 500000-（ 300000-30000）=230000 2、借 应交税费——应交增值税（已交税金） 200000 贷 银行存款 200000 3、借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 30000 贷 应交税费——未交增值税30000 4 借 应交税费——未交增值税 30000 贷 银行存款 30000
288楼
2023-03-19 13:00:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 繠箬 发表的提问：
扣的增值税怎么做会计分录啊
您好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款等
289楼
2023-03-20 10:27:38
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繠箬：回复宋生老师 我们软件上的科目是这样的我应该选择哪个做啊，应交增值税下面又分着这么多
2023-03-20 10:40:48
宋生老师：回复繠箬您好！这个是你自己设置的这么多啊。正常来说一般纳税人只要当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-03-20 11:03:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
加计抵减增值税会计分录怎么做
借应交税费应交增值税加计抵减 贷:营业外收入
290楼
2023-03-20 10:48:07
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自觉的跳跳糖：回复东老师 那前面一笔分录是不是借应交税费增值税销项税  贷应交税费增值税进项加计抵减
2023-03-20 11:13:31
东老师：回复自觉的跳跳糖最后肯定有一笔这个分录。
2023-03-20 11:28:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
291楼
2023-03-20 10:53:59
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左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-03-20 11:14:37
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-03-20 11:40:32
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-03-20 12:00:24
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-20 12:26:50
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-03-20 12:37:49
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-03-20 13:04:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
公司以前会计移交给应交税金余额和增值税期末留抵不符 相差136488.28元.不知怎么做调整会计分录 她帐上多了应交税金-应交增值税借方余额:136488.28元 接帐后来发现的 怎么解决呢
你好，是什么情况造成的这个差额
292楼
2023-03-21 09:49:50
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zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：查不出来什么原因 是四年前的事情了
2023-03-21 10:16:08
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：也有可能是查帐没有补做销售的原因吧
2023-03-21 10:45:17
邹老师：回复zhongzhidui你好，需要查出具体原因，然后做相关调整分录
2023-03-21 11:13:30
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师： 是多年的退税率和增值税率的差额进项税额转出原先会计没做会计分录造成的 可一下子补做会计分录会造成主营业务成本增加太多 该怎样调整
2023-03-21 11:35:09
邹老师：回复zhongzhidui你好，那只能是一次性调整 的
2023-03-21 11:54:46
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
293楼
2023-03-21 10:05:18
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薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 本月：一般计税 当地预交3000 当月开票计算应交6000， 认证相符的进项税要申报抵扣2000，购买税控设备及技术 费 820南非要减免税款，麻烦问一下这个 会计分录应该怎么写
2023-03-21 10:50:08
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820
2023-03-21 11:15:15
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 哎，看没看懂，一般计税 我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备 820 ，我要月末 进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180 怎么做分录 ， 简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放
2023-03-21 11:37:07
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 简易计税应交和未交一致当然可以， 一般计税应交大于未交 ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗
2023-03-21 12:05:08
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼财会[2016]22号财政部 在群里找我要这个，或者是去下载中心下载
2023-03-21 12:27:14
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 染筝 发表的提问：
请问计提增值税怎么做会计分录?
计提增值税？这个的话 就是在购入或者销售商品时 记入相应的进项税或者销项税的呀 你说的 是结转到未交增值税的分录吗？
294楼
2023-03-21 10:10:28
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染筝：回复许老师 是的，结转到未交增值税
2023-03-21 10:27:21
许老师：回复染筝哦哦 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2023-03-21 10:40:28
染筝：回复许老师 扣税时能直接做 借应交税费 贷银行存款 跳过计提未交增值税
2023-03-21 11:06:12
许老师：回复染筝这个的话 标准的处理 最好不要跳过 一步一步来
2023-03-21 11:18:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 简单爱 发表的提问：
公司购买国债逆回购利息收入缴纳增值税会计分录怎么做
按6%计算增值税处理。 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
295楼
2023-03-21 10:28:51
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简单爱：回复江老师 小规模也是按6吗
2023-03-21 10:46:09
简单爱：回复江老师 计提的时候怎么做呢
2023-03-21 11:06:50
江老师：回复简单爱这个国债属于保本的，免交增值税。直接计入投资收益
2023-03-21 11:18:26
简单爱：回复江老师 那这个跟做股票的投资收益怎么区分呢，
2023-03-21 11:31:00
江老师：回复简单爱保本的免交增值税，不保本的按收益的金额交增值税
2023-03-21 11:44:18
简单爱：回复江老师 那老师免征增值税的会计处理怎么做
2023-03-21 11:58:10
江老师：回复简单爱借：银行存款 贷：投资收益
2023-03-21 12:22:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 威武的夕阳 发表的提问：
公司申领信用卡像银行交存50000元 该公司用信用卡支付购买办公用品3000元 增值税300元 怎么做会计分录
借其他货币资金50000 贷银行存款50000
296楼
2023-03-21 10:53:59
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暖暖老师：回复威武的夕阳借管理费用3000 应交税费进项税额300 贷其他货币资金
2023-03-21 11:31:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，增值税在限免范围之内，不用交增值税，那这个增值税的会计分录怎么做呢？还需要计提城建税和教育费附加吗？
你借应交税费应交增值税贷营业外收不计提
297楼
2023-03-22 09:40:38
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Ztcs 发表的提问：
我司是小规模公司，需要交纳增值税，请问我第二季度6月末要计提增值税？分录怎么做呢
你好 增值税是在平时销售时确认的 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增
298楼
2023-03-22 10:05:26
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Ztcs：回复立红老师 对呀！这笔我已经做了，就是6月份我要汇总第二季度的增值税吗
2023-03-22 10:34:49
立红老师：回复Ztcs你好，是的，这个就是的，
2023-03-22 11:02:38
Ztcs：回复立红老师 那就是只要计提附加税就可以吧
2023-03-22 11:31:14
立红老师：回复Ztcs你好，是的，是这样的。
2023-03-22 11:53:39
Ztcs：回复立红老师 好的 谢谢老师
2023-03-22 12:13:19
立红老师：回复Ztcs不客气的，祝您学习愉快，
2023-03-22 12:39:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永远有多远 发表的提问：
收到劳务公司开的增值税专票可以抵扣吗？会计分录怎么做？
您好！可以的。借主营业务成本-劳务费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等
299楼
2023-03-22 10:25:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
外账补计提和补交前几个月的增值税260元，怎么做会计分录呢
你好，是收入遗漏了而补确认增值税吗
300楼
2023-03-22 10:50:59
全部回复
骆旭燕：回复邹老师 是的
2023-03-22 11:05:30
邹老师：回复骆旭燕你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 260
2023-03-22 11:26:26
骆旭燕：回复邹老师 老师 ，我还有个问题想问你，公司11月份一次拿1-9月份的电信发票，我在11月份一次入账，1-9月都不入吗？
2023-03-22 11:38:00
邹老师：回复骆旭燕你好，取得发票就一次性计入费用核算了 之前1-9月份没有取得发票，不计入费用核算的
2023-03-22 12:07:02
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