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公司交增值税会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
106楼
2023-01-08 14:43:25
全部回复
Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-01-08 15:08:06
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-01-08 15:31:57
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-01-08 15:43:04
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-01-08 16:12:26
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-01-08 16:29:00
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-01-08 16:40:01
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-01-08 17:00:02
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 17:10:56
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-01-08 17:39:25
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 珍珠球⚽️ 发表的提问：
公司要交增值税的销项税，怎么做分录
借方银行存款，贷方应交增值税
107楼
2023-01-08 14:57:11
全部回复
珍珠球⚽️：回复希老师 不对吧，银行存款应该是贷方吧
2023-01-08 15:34:49
珍珠球⚽️：回复希老师 为什么不回复
2023-01-08 15:53:20
希老师：回复珍珠球⚽️对，刚才说反了，下午在忙没有注意点，
2023-01-08 16:19:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 路路 发表的提问：
公司短期投资的基金，收益了应该怎么做会计分录呢？收益需要交增值税吗
你好， 借 银行存款 贷 投资收益 缴所得税
108楼
2023-01-08 15:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 思静 发表的提问：
做内账时，交应交税费-应交增值税交了65000元怎做会计分录！
你好 借；税金及附加 贷；银行存款
109楼
2023-01-09 12:17:21
全部回复
思静：回复邹老师 增值税交了2000元
2023-01-09 12:34:38
思静：回复邹老师 怎么处理兮录
2023-01-09 12:47:51
邹老师：回复思静你好，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 内帐缴纳税款可以这样处理
2023-01-09 13:02:27
思静：回复邹老师 增值税是价外税可以这样做吗？这样做会增加公司费用，所得税会小少的！
2023-01-09 13:12:31
邹老师：回复思静你好，内帐可以这样处理，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 外账是这样处理的 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
2023-01-09 13:24:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税和城建税和个税如何做会计分录
你好 借方应交税费-应交增值税 城建税 应交个人所得税 贷方银行
110楼
2023-01-09 12:44:57
全部回复
绿水青山：回复meizi老师 不用结转费用了吗
2023-01-09 13:17:22
meizi老师：回复绿水青山你好 附加税之前需要计提到税金及附加计提的 月末结转损益
2023-01-09 13:43:25
绿水青山：回复meizi老师 怎么做分录
2023-01-09 14:04:59
meizi老师：回复绿水青山借方 税金及附加贷方应交税费-应交城建税等 借方应交税费-应交城建税等 贷方银行 结转损益 借方本年利润 贷方税金及附加
2023-01-09 14:26:04
绿水青山：回复meizi老师 注销时的税也要计提
2023-01-09 14:43:56
绿水青山：回复meizi老师 注销的增值税是转出未交增值税
2023-01-09 15:09:06
meizi老师：回复绿水青山你好 是的 增值税 结转到转出未交 附加税要计提
2023-01-09 15:26:48
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 搞怪的冥王星 发表的提问：
请问我是建筑公司，开的外管证，预缴的增值税和附加税还有企业所得税的会计分录怎么做。如果当月我交税时抵减了会计分录怎么做？谢谢！
借 应交税费---预缴增值税 贷 银行存款 月末，借 应交税费---未交增值税 贷 应交税费---预缴增值税
111楼
2023-01-09 13:05:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
请问老师交增值税银行回单怎么做会计分录
同学您好，小规模纳税人，借应交税费——应交增值税贷银行存款，一般纳税人，借应交税费——未交增值税贷银行存款
112楼
2023-01-10 12:25:08
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？
您好，是补缴当年还是以前年度？
113楼
2023-01-10 12:40:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨均 10463438 发表的提问：
老师，公司现有增值税留抵退税，会计分录要怎么做呢
借银行 贷进项税额转出，
114楼
2023-01-10 13:05:59
全部回复
晨均 10463438：回复maize老师 老师，帮忙列下所有分录，还有退回来的税款计入什么费用
2023-01-10 13:26:41
maize老师：回复晨均 10463438你去申请退税收到就做借银行 贷进项税额转出，月末做借进项税额转出 贷转出未交增值税，借转出未交增值税 贷未交增值税，
2023-01-10 13:44:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 健忘的热狗 发表的提问：
1、出口退税的会计分录怎么做？2、ApI的审计费汇到美国，本公司代扣代缴的增值税的会计分录怎么做？
一、出口退税涉税帐务处理 1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税 二、计算当期应纳税额 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期末留抵税额 若应纳税额为正数，即没有可退税额（因为没有留抵税额），则仍应交纳增值税；若应纳税额为负数，即期末有未抵扣税额，则有资格申请退税，但到底能退多少，还要进行计算比较。 三、计算不得免征和抵扣税额 免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇牌价×（出口货物征收率－出口货物退税率） －免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征收率－出口货物退税率）
115楼
2023-01-11 12:13:19
全部回复
健忘的热狗：回复朴老师 2、ApI的审计费汇到美国，本公司代扣代缴的增值税的会计分录怎么做？
2023-01-11 12:35:33
朴老师：回复健忘的热狗借：应付账款（境外公司非居民企业） 贷：应交税费-应交增值税 银行存款 支付税款时： 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
2023-01-11 13:02:33
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
你好，给代开发票单独写分录就行的啊
116楼
2023-01-11 12:29:17
全部回复
Vicky：回复龙枫老师 不计提的话应交税费期末有余额这样对吗？
2023-01-11 12:58:45
龙枫老师：回复Vicky你好，如果没计提不应该有的啊
2023-01-11 13:14:40
Vicky：回复龙枫老师 那要是借方：应交税费 100 贷方：银行存款 100 那不是应交税费借方有100的余额吗
2023-01-11 13:28:58
龙枫老师：回复Vicky所以要先计提的才能冲掉的啊
2023-01-11 13:49:08
Vicky：回复龙枫老师 那计提的分录怎么写呢
2023-01-11 14:16:09
龙枫老师：回复Vicky借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-01-11 14:38:19
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Martin 发表的提问：
增值税怎么做分录？交了增值税怎么做分录？
同学你好，增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
117楼
2023-01-11 12:53:57
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梅 发表的提问：
这个月申报交的印花税和增值税会计分录怎么做？
您好 您是什么纳税人
118楼
2023-01-11 13:02:59
全部回复
文老师：回复梅计提印花税 借税金及附加贷应交税费--应交印花税，缴纳，借应交税费--应交印花税贷银行存款
2023-01-11 13:26:10
梅：回复文老师 老师，我上个月没有计提，怎么办？
2023-01-11 13:48:53
梅：回复文老师 这两个会计分录，可以放在这个月一起做吗？
2023-01-11 14:18:47
梅：回复文老师 这个月的印花税是申报交的实收资本，增值税是这个月开票的，还没有交的，请问会计分录怎么做？
2023-01-11 14:39:26
文老师：回复梅上月没有计提，可以在本月一起做的
2023-01-11 15:03:47
文老师：回复梅增值税你是小规模纳税人吗
2023-01-11 15:31:15
梅：回复文老师 嗯，对的，就是不知道怎么做会计分录，麻烦老师了
2023-01-11 15:49:43
文老师：回复梅借应收账款待主营业务收入，应交税费--应交增值税，缴纳，借应交税费--应交增值税贷银行存款
2023-01-11 16:07:12
梅：回复文老师 老师，附加税也要跟着增值税后面一起做吧？具体会计分录是什么？
2023-01-11 16:34:39
文老师：回复梅借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-01-11 16:56:48
梅：回复文老师 谢谢老师，还有老师这个月季所得税时，不知道还可以计提所得税，而且所得税已经扣款成功了，但是后面应该怎么办？
2023-01-11 17:10:53
文老师：回复梅有交就可以计提，借所得税贷应交税费--应交所得税
2023-01-11 17:38:03
梅：回复文老师 老师，我就是上个月没有计提，那这个月怎么调整呢。。
2023-01-11 18:05:02
文老师：回复梅那也可以计提和缴纳都做在这个月，
2023-01-11 18:16:14
梅：回复文老师 那具体得凭证怎么做。？麻烦老师了！
2023-01-11 18:40:00
文老师：回复梅借所得税（本季度）利润分配--未分配利润（以前年度的）贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款
2023-01-11 18:54:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
119楼
2023-01-12 12:13:16
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
120楼
2023-01-12 12:30:05
全部回复
Vicky：回复bamboo老师 小规模纳税人也要把价税分开写分录吗
2023-01-12 12:46:00
bamboo老师：回复Vicky小规模纳税人也要把价税分开写分录
2023-01-12 13:00:42
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