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公司交增值税会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 尐吖头 发表的提问：
异地建筑企业预交增值税，怎么写会计分录
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款
16楼
2022-12-11 03:21:35
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
17楼
2022-12-11 04:29:04
全部回复
乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2022-12-11 05:06:23
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2022-12-11 05:27:58
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2022-12-11 05:42:41
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2022-12-11 05:52:54
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
18楼
2022-12-11 05:19:45
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2022-12-11 06:01:12
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2022-12-11 06:29:37
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2022-12-11 06:52:28
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2022-12-11 07:07:25
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2022-12-11 07:18:03
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2022-12-11 07:38:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 时光荏苒 发表的提问：
增值税进销项余额月末要怎么转到未交增值税？会计分录要怎么写？
同学 你好 如果本月销项大于进项 需要交纳税金 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
19楼
2022-12-11 06:43:38
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影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ 超超 发表的提问：
买一赠一，会计分录怎么写？增值税怎么处理？要用公允价值确定赠品的收入和交增值税么？
你好，需要视同销售确认收入交纳增值税。
20楼
2022-12-11 07:41:39
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影子老师：回复超超你好，需要视同销售确认收入交纳增值税。
2022-12-11 07:57:20
超超：回复影子老师 按什么价格视同销售？我之前卖这个产片的价格么？
2022-12-11 08:16:03
超超：回复影子老师 按什么价格视同销售？我之前卖这个产片的价格么？
2022-12-11 08:34:49
超超：回复影子老师 假设赠品平时的销售价格是60，要按照60来交增值税么？
2022-12-11 08:53:21
影子老师：回复超超按该产品的市场价格来交税。
2022-12-11 09:03:31
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，交增值税计提和缴纳的会计分录怎么写的呢
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
21楼
2022-12-11 14:52:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
22楼
2022-12-11 15:15:26
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LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 15:42:54
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-11 15:55:57
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
23楼
2022-12-11 15:41:55
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米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2022-12-11 16:11:05
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2022-12-11 16:32:24
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2022-12-11 16:45:56
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2022-12-11 17:04:43
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2022-12-11 17:21:41
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2022-12-11 17:34:47
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2022-12-11 17:56:08
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
24楼
2022-12-11 15:50:57
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kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2022-12-11 16:21:57
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2022-12-11 16:46:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 鲤鱼翅膀 发表的提问：
只知道原材料成本，不知道增值税，写会计分录时还要写应交税费应交增值税吗，如果要写该怎么写
你好，购买原材料，有取得增值税专用发票吗？
25楼
2022-12-11 16:05:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
26楼
2022-12-12 14:20:05
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2022-12-12 14:36:45
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2022-12-12 14:57:54
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2022-12-12 15:15:45
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2022-12-12 15:37:16
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2022-12-12 15:56:02
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2022-12-12 16:23:38
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2022-12-12 16:43:34
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2022-12-12 16:55:11
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2022-12-12 17:07:44
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2022-12-12 17:28:18
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2022-12-12 17:50:34
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2022-12-12 18:07:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ va3t9x 发表的提问：
增值税怎么写会计分录？？？
你好，是进项，还是销项税额的分录？
27楼
2022-12-12 14:32:30
全部回复
va3t9x：回复邹老师 银行扣缴的税费
2022-12-12 14:57:09
邹老师：回复va3t9x你好，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款，小规模这样做分录 一般纳税人这样做分录，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-12 15:12:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
增值税怎么写会计分录
1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
28楼
2022-12-12 14:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 星空 发表的提问：
交增值税税控系统技术维护费怎么做账，会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
29楼
2022-12-13 14:05:07
全部回复
星空：回复邹老师 每年交的330元技术费都可以全额抵税吗
2022-12-13 14:30:40
邹老师：回复星空可以的
2022-12-13 14:45:27
星空：回复邹老师 我们是小规模物业公司，现在是二月，抵减的部分是跟二月份付的技术费一块做还是等到三月份做
2022-12-13 15:00:39
邹老师：回复星空什么时候抵减就什么时候做的
2022-12-13 15:28:17
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 莫失 ﹠莫忘 发表的提问：
老师，上交增值税时有进项税抵扣，所以少交了增值税，请问会计分录怎么写？
你好，一般不需要写分录
30楼
2022-12-13 14:33:58
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