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公司交增值税会计分录怎么写
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 时光 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么写
如果是一般纳税人 结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
76楼
2022-12-27 13:29:59
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时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗
2022-12-27 13:54:22
郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定
2022-12-27 14:04:58
时光：回复郭老师 结转分录怎么写
2022-12-27 14:25:39
时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗
2022-12-27 14:43:40
郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。
2022-12-27 15:07:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 纯真的大叔 发表的提问：
预缴增值税退税会计分录怎么写
你好，是小规模还是一般纳税人？
77楼
2022-12-28 12:18:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
78楼
2022-12-28 12:36:04
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隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2022-12-28 12:49:30
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2022-12-28 13:15:21
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2022-12-28 13:38:07
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2022-12-28 13:57:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
79楼
2022-12-28 12:47:17
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欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2022-12-28 12:57:58
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2022-12-28 13:09:57
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2022-12-28 13:32:22
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2022-12-28 13:50:09
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2022-12-28 14:19:36
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2022-12-28 14:48:28
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 15:16:02
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2022-12-28 15:36:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
工程公司外地预交增值税会计分录，和实际交纳时的会计分录
预交增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：库存现金（或银行存款） 在工程完工10天内，到注册地税务进行注销外管证，对这个项目的税进行清算，补交这个项目的税
80楼
2022-12-28 13:07:47
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邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 为什么不是预交税金
2022-12-28 13:48:19
李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账也可以是预交税金，按项目进行核算处理。
2022-12-28 14:06:20
邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 想请问一下预交税金这个科目，符合会计法吗，会计法上有这个科目吗
2022-12-28 14:23:09
李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账正常的是做在已交税金科目，实际工作中有的记在预交税金科目
2022-12-28 14:40:50
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芳卿 发表的提问：
交上个月增值税，多交了一部分，不打算退税，走营业外支出，怎么写会计分录
借营业外支出或管理费用—税金贷银行存款
81楼
2022-12-28 13:29:59
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芳卿：回复方老师 结转不
2022-12-28 13:44:05
方老师：回复芳卿要结转。 借本年利润贷营业外支出或管理费用
2022-12-28 14:05:08
芳卿：回复方老师 就差这一笔钱账不平，我不知道哪里的问题
2022-12-28 14:30:40
方老师：回复芳卿你是怎么处理的，是没结转吗
2022-12-28 14:42:04
芳卿：回复方老师 结转了，我在电脑上直接合计的时候少加了一笔营业外支出，谢谢老师
2022-12-28 15:03:36
方老师：回复芳卿不客气，满意请给老师五星好评哈！
2022-12-28 15:20:08
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
月末有当期销项149600，当期进项51293，未交增值税204000，应交增值税302307，应该怎么编写会计分录
你需要哪个业务的分录？
82楼
2022-12-29 12:17:31
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暖暖：回复罗老师 这是年末，要结出应交增值税
2022-12-29 12:54:32
罗老师：回复暖暖借 应交税费-应交增值税-转出应交增值税 204000 贷 应交税费-应交增值税 204000
2022-12-29 13:07:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 追寻的水壶 发表的提问：
您好，一般纳税人应交增值税的所有科目的会计分录怎么写
一、你这个范围太大了，你是想处理国内的销售业务，还是说国外人销售业务?再说就是应交增值税科目，里面也有太多的二级或三级科目了，如进项税额、销项税额、加计抵扣、加计扣除、出口退税、税务稽查调整，进项税额转出、待认证进项税额、待抵扣进项税额，未交增值税，结转未交增值税，等科目的账务处理。因此这个内容太多。
83楼
2022-12-29 12:40:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买办公用品开增值税发票怎么写会计分录
借；管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
84楼
2022-12-29 12:45:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
这个月有留抵税额请问怎么写会计分录，我们以前是 借：应交增增值税-销项 应交增值税-未交，贷：应交增值税-进项
您好！其实留抵本身不用单独做分录的。
85楼
2022-12-29 12:57:28
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紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理
2022-12-29 13:23:30
宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额
2022-12-29 13:48:16
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额
2022-12-29 14:06:15
宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做
2022-12-29 14:33:55
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师
2022-12-29 14:49:40
宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题
2022-12-29 15:15:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ va3t9x 发表的提问：
公司买手机了，开了增值普通发票，怎么写会计分录
你好，这个手机是谁在使用？
86楼
2022-12-29 13:26:59
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va3t9x：回复邹老师 公司的人
2022-12-29 13:42:17
邹老师：回复va3t9x你好，是管理人员使用，还是销售人员？
2022-12-29 14:01:50
va3t9x：回复邹老师 法人
2022-12-29 14:26:23
va3t9x：回复邹老师 怎么做分录
2022-12-29 14:48:02
邹老师：回复va3t9x你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2022-12-29 15:15:16
va3t9x：回复邹老师 是现金
2022-12-29 15:35:29
邹老师：回复va3t9x你好，那就这样做分录就是了 借；管理费用，贷；库存现金
2022-12-29 15:51:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑公司异地预交增值税附加税所得税的会计分录怎么做
　一般纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税——已交税金 　　贷：银行存款 　　在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 　　小规模纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税 　　贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
87楼
2023-01-03 12:17:33
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招财猫：回复QQ老师 预交的三项附加税分录怎么写？填报表在哪里提现？
2023-01-03 12:34:26
QQ老师：回复招财猫应交税费应交城建税等借方有余额就可以。
2023-01-03 12:52:18
小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 莫失 ﹠莫忘 发表的提问：
公司上月增值税销项税为52075.5元，留抵进项税额在“未交增值税”借方50510.32元，最后上交增值税1565.18元，会计分录如何写？
借：应交税费-应交增税（销项）贷：银行存款
88楼
2023-01-03 12:39:18
全部回复
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 借：应交税费 1565.18 贷：银行存款1565.18吗？
2023-01-03 13:05:13
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘嗯，是的，按照应交税额冲销掉就行了
2023-01-03 13:34:15
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 这样的话应交增值税贷方余额有50510.32元不用管吗？
2023-01-03 13:51:57
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘你如果每月期末都要结转，那就还是要结转到未交增税的贷方，如果每月不结转就直接冲销
2023-01-03 14:19:25
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 直接冲销要怎么冲销，老师？
2023-01-03 14:35:52
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘应交税费销项跟进项差额冲掉啊
2023-01-03 14:55:38
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 可以这样写吗： 借：增（销）52075.5 贷：应交税费――未交增值税50510.32 银行存款1565.18
2023-01-03 15:17:07
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘可以，没问题，你按照你的方式保证每个科目期末数额对就行
2023-01-03 15:43:06
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 16:06:40
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘不客气，祝学习顺利
2023-01-03 16:34:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 涵 发表的提问：
期末怎么结转增值税，会计分录怎么写
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
89楼
2023-01-03 13:00:17
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 愿无岁月可回头 发表的提问：
根据这个写会计分录，借方为什么不写上应交增值税
你好，这是普通发票不可以抵扣进项税
90楼
2023-01-03 13:17:58
全部回复
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