绿草：回复庄老师 增值税需要先计提吗？

庄老师：回复绿草你好，增值税不需要先计提

缥缈的心锁：回复邹老师 一般纳税人

缥缈的心锁：回复邹老师 还有城建税，城市维护建设税，教育费附加，

邹老师：回复缥缈的心锁你好 一般纳税人计提，缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 城市维护建设税，教育费附加分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加 借：应交税费—城市维护建设税，教育费附加   ， 贷：银行存款

缥缈的心锁：回复邹老师 劳务派遣公司没有进项税呀

邹老师：回复缥缈的心锁你和，没有进项，上面分录的进项税额部分去掉就是了。

缥缈的心锁：回复邹老师 需要计提不？

邹老师：回复缥缈的心锁你好，一般纳税人增值税是做相应结转，而不是计提 

番茄：回复bamboo老师 一般纳税人

bamboo老师：回复番茄借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款

吴月柳：回复21329829您好，借：管理费用或固定资产 （不含税金额） 应交税费-进项税额（税额） 贷：现金

21329829：回复吴月柳 管理费用或固定资产，这两个科目要看公司自己去记，记入固定资产科目下个月就要计提折旧，记入管理费用比较省事一点对吧

吴月柳：回复21329829是的，金额比较小计入管理费用就不需要折旧。

2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗

2086324840：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗

邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算

2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的

2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育

邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款

2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗

2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗

邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的

罗达：回复马老师 借：应交税费_增值税_已交税费 附加税 贷银行存款 计提时正常计提就好 月末时，再把应交税费_增值税_已交税费 销项 进项结转到未交增值税 老师，这样一个流程行吗

马老师：回复罗达你有没有应交税费预缴增值税这个科目！

罗达：回复马老师 我软件上没有，需要增加吗？

罗达：回复马老师 用已交税金不行吗？

马老师：回复罗达可以呢 你就按照你说的那个分录写！

贪玩的小蝴蝶：回复江老师 甲公司为增值税一般纳税人,2021年6月发生如下业务,写出相关业务分录。 ()2021年6月份,甲公司当月发生销项税额合计65000元,进项税额转出合计4200元,增值税进项税额合计26000元。甲公司当月实际交纳增值税税款30000元。出交纳当月增值税的分 (2)2021年6月30日,甲公司将尚未交纳的其余增值税税款13200元进行转账。写出转出未交增值税的分录。 (3)7月份,甲公司交纳6月份未交增值税13200元,写出交纳上月增值税的分录。

江老师：回复贪玩的小蝴蝶甲公司为增值税一般纳税人,2021年6月发生如下业务,写出相关业务分录。 ()2021年6月份,甲公司当月发生销项税额合计65000元,进项税额转出合计4200元,增值税进项税额合计26000元。甲公司当月实际交纳增值税税款30000元。出交纳当月增值税的分 借：应交税费——未交增值税30000 贷：银行存款30000 (2)2021年6月30日,甲公司将尚未交纳的其余增值税税款13200元进行转账。写出转出未交增值税的分录。 A、借：应交税费——应交增值税（销项税额）65000 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）4200 贷：借：应交税费——应交增值税（进项税额）26000 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）43200 B、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）43200 贷：应交税费——未交增值税  43200 (3)7月份,甲公司交纳6月份未交增值税13200元,写出交纳上月增值税的分录。 C、借：应交税费——未交增值税13200 贷：银行存款13200

贪玩的小蝴蝶：回复江老师 第一问为什么是应交税费-未交增值税呀

江老师：回复贪玩的小蝴蝶因为需要交税的科目，次月交税就是用此科目核算。一般纳税人是用此科目核算的。

贪玩的小蝴蝶：回复江老师 这是我写的分录 老师能帮我看看吗 我是照着书上写的

贪玩的小蝴蝶：回复江老师 看不太懂您写的第二问啊

江老师：回复贪玩的小蝴蝶(1)2021年6月份,甲公司当月发生销项税额合计65000元,进项税额转出合计4200元,增值税进项税额合计26000元。甲公司当月实际交纳增值税税款30000元。出交纳当月增值税的分 借：应交税费——应交增值税（已交税金）30000 贷：银行存款30000 备注：由于此笔业务是当月直接缴纳的增值税，可以计入已交税金。 (2)2021年6月30日,甲公司将尚未交纳的其余增值税税款13200元进行转账。写出转出未交增值税的分录。 A、借：应交税费——应交增值税（销项税额）65000 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）4200 贷：借：应交税费——应交增值税（进项税额）26000 贷：应交税费——应交增值税（已交税金）30000 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）13200 备注：此笔分录，属于结转增值税的分录。可以在月末做，也可以在年末做。按理论上讲是年末做。 B、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）13200 贷：应交税费——未交增值税  13200 (3)7月份,甲公司交纳6月份未交增值税13200元,写出交纳上月增值税的分录。 C、借：应交税费——未交增值税13200 贷：银行存款13200

贪玩的小蝴蝶：回复江老师 好的谢谢老师

江老师：回复贪玩的小蝴蝶祝学习进步，工作顺利

影*一一：回复maize老师 老师，我还是不知道我没有进项的分录怎么写，是上面哪个呢

影*一一：回复maize老师 有进项发票看明白了

影*一一：回复maize老师 举个例子嘛，比如开了50万的票，没有进项，然后交了增值税，会计分录怎么写

maize老师：回复影*一一没有税率啊，你这个直接假设税率13% ，销项税额50万/1.13*0.13借销项税额50万/1.13*0.13贷转出未交增值税50万/1.13*0.13，， 借转出未交增值税50万/1.13*0.13，贷未交增值税50万/1.13*0.13，借未交增值税，50万/1.13*0.13贷银行，50万/1.13*0.13