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公司交增值税会计分录怎么写
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
 老师，加计扣除少交的增值税，分录，怎么写？执行的小企业会计准则
一、加计扣除少交的增值税，你看初级农产品，原材料深加工领用时，加计扣除1%，分录是： 借：生产成本 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：原材料
106楼
2023-01-08 14:56:42
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11876948484884：回复江老师 老师 我们是现代服务业加计扣除10%增值税，少交的增值税
2023-01-08 15:14:55
江老师：回复11876948484884一、你说的不是加计扣除，是加计抵减。 二、按理论上写分录，分录是： 借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 贷：其他收益
2023-01-08 15:29:17
11876948484884：回复江老师 到底入其他收益还是营业外收入呢
2023-01-08 15:46:04
江老师：回复11876948484884一、按理论上讲，也就是说考试时，是计入其他收益。 二、实际工作中，你如何报税实务操作，计入营业外收入。
2023-01-08 16:14:51
11876948484884：回复江老师 记其他收益和营业外收入都没什么影的嘛
2023-01-08 16:32:54
江老师：回复11876948484884一、考试时，你说是营业外收入，那就是错误了。应是计入“其他收益”。 二、实务操作过程中，由于没有其他收益这个科目，只能列支计入营业外收入。理论与实操还是存在一定的差异的。
2023-01-08 16:44:15
11876948484884：回复江老师 我是在应交增值税下面设一个三约级明组科目嘛？
2023-01-08 17:05:54
江老师：回复11876948484884是的，需要设一个三级明细科目
2023-01-08 17:33:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 心灵美的金鱼 发表的提问：
预交增值税怎么做会计分录
借应交税费――应交增值税――已交增值税 贷银行存款
107楼
2023-01-08 15:23:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
公司去税务局代开了一份增值税普通发票，价税合计16000元，增值税已交761.91.地税未交，会计分录怎么做
你好，你代开的是什么方面的发票
108楼
2023-01-09 11:27:14
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小情绪0922：回复小惑老师 场地租赁费，一年只代开一次
2023-01-09 11:49:39
小惑老师：回复小情绪0922借：应收账款（银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-09 12:07:17
小情绪0922：回复小惑老师 增值税已交用不用做会计分录
2023-01-09 12:22:31
小惑老师：回复小情绪0922增值税已交用不用做会计分录 用做会计处理的
2023-01-09 12:49:46
小情绪0922：回复小惑老师 怎么做
2023-01-09 13:00:03
小惑老师：回复小情绪0922借：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-09 13:22:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模公司转让二手汽车需要计算增值税 会计分录是怎么写的呀
借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税
109楼
2023-01-09 11:51:14
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
110楼
2023-01-09 12:17:47
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徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2023-01-09 12:43:52
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2023-01-09 13:06:44
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒适的枕头 发表的提问：
应交增值税借方有余额，可用下月的销项税额抵扣。 写会计分录的时候，是和销售商品的会计分录写在一起吗？怎么写？
你好，借方有余额再不用另外写分录了。
111楼
2023-01-09 12:47:15
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
112楼
2023-01-09 13:05:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
年末结转增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
113楼
2023-01-10 12:17:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 小规模纳税人季度未达30万 不交增值税 怎么写会计分录
你好！你 第二个季度确认不用交的时候，借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
114楼
2023-01-10 12:40:28
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快乐每一天：回复宋生老师 于2019-09-06,14:03:53 发布 0次浏览 老师好 小规模纳税人季度销售不超过30万 免征增值税 借 银行存款 万 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 我想问 借应交税费-应交增值税 到季度底或者到年底 怎么处理
2023-01-10 13:01:29
宋生老师：回复快乐每一天你好！做完这2个分录，这个科目已经平了，不需要处理了。
2023-01-10 13:21:42
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
应交增值税怎样计提，分录怎样写？附加和税金怎样计提，分录怎样写
增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
115楼
2023-01-10 12:52:32
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答疑郭老师：回复丽霞这个是一般纳税人的
2023-01-10 13:06:58
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录怎么写？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
116楼
2023-01-10 13:05:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ look 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录怎么写
你好，借应交税费-应交增值税-销项税额 借（进项税额转出） 贷（进项税额） 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后，借应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷应交税费-未交增值税
117楼
2023-01-11 12:09:14
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look：回复徐阿富老师 老师第一个分录有点不理解
2023-01-11 12:22:17
徐阿富老师：回复look你好，把贷方余额转借方，借方转贷方，这样子目就平了
2023-01-11 12:47:35
look：回复徐阿富老师 借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-01-11 13:09:10
look：回复徐阿富老师 这样做对吗？
2023-01-11 13:33:10
徐阿富老师：回复look你好，有待认证进项的要先转入进项税额，明细账上进项税额发生额要和认证的进项税额核对一致才是，其他的这些对的，和我的一样的
2023-01-11 13:43:19
look：回复徐阿富老师 老师，我这个月进项票认证多了，有留抵税额那我要怎么出分录的……
2023-01-11 14:00:44
徐阿富老师：回复look你好，如果进项大于销项不交税的，那么把贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个改为 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这也就好
2023-01-11 14:20:43
look：回复徐阿富老师 1、借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 2、借:应交税费_应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 
2023-01-11 14:35:36
look：回复徐阿富老师 是这个吗
2023-01-11 14:49:10
look：回复徐阿富老师 如果没有认证进项 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值  贷:应交税费-未交增值税
2023-01-11 15:00:02
徐阿富老师：回复look你好，上面第一个对的，第二个不对，没有认证不转的，
2023-01-11 15:16:16
look：回复徐阿富老师 那正确的怎么写呢
2023-01-11 15:33:45
徐阿富老师：回复look1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 2 :借应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 贷 应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2023-01-11 15:44:49
look：回复徐阿富老师 老师有点看不懂
2023-01-11 16:09:15
look：回复徐阿富老师 我是直接按销项缴纳的增值税
2023-01-11 16:35:54
徐阿富老师：回复look你好，你是小规模纳税人？
2023-01-11 16:51:46
look：回复徐阿富老师 一般
2023-01-11 17:14:57
徐阿富老师：回复look你好，那就是·按照我这样做分录，有进项可以抵扣的啊，怎么会直接按销项缴纳的增值税
2023-01-11 17:40:11
look：回复徐阿富老师 老师是忘记认证进项了……所以就按销项发票纳税了
2023-01-11 18:09:03
徐阿富老师：回复look你好，那也可以的，那就按照销售销项先缴税，下月认证可以抵扣的
2023-01-11 18:20:35
look：回复徐阿富老师 嗯，那分录怎么出
2023-01-11 18:37:43
徐阿富老师：回复look就是进项税额不用转了啊，1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷 :借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-01-11 18:54:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 美好的日记本 发表的提问：
购买交易性金融资产是，产生的增值税计入什么会计科目，怎么写分录
你好 借：交易性金融资产——成本 应交税费——应交增值税（进项税额） 投资收益（交易费用） 贷：货币资金
118楼
2023-01-11 12:36:29
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎样写
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税
119楼
2023-01-11 12:47:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ~寶貝ヤ琪° 发表的提问：
公司申请为免税了，请问要怎么做会计分录啊？不用交增值税的
开票的时候销售额10000税额是1100价税合计11100
120楼
2023-01-11 13:02:59
全部回复
邹老师：回复~寶貝ヤ琪°你好，是符合什么条件免征了增值税
2023-01-11 13:24:12
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