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会计应该做的是什么样的人才
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
把8月份费用发票上的金额10000看成1000，季报后才发现错了，10月份我该做一笔什么样的会计分录冲销？
借；应收账款等科目 9000 贷；主营业务收入 应交税费 应当是补做这个分录
151楼
2023-02-02 12:09:41
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莳桦：回复邹老师 不是收入发票，是费用发票！
2023-02-02 12:39:20
邹老师：回复莳桦借；管理费用 9000 贷；库存现金等科目 9000
2023-02-02 13:04:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
请问主表的经营活动产生的现金流量净额与附表的不等，一般会是什么情况产生的？是不是只要是在主表的经营活动产生的现金流量中有体现的数字都应该在附表项目中体现？谢谢！
在编现金流量表的时候，要让主表和附表平衡，就要统一二者的口径，比如你说的因为财务费用填上就不平，就要你跟主表结合，看主表中的财务费用支出，是算在了经营活动还是筹资活动的现金流量，一般来说，财务费用中的利息收入和手续费，计入经营活动，利息支出计入筹资活动；那么对应的附表中的“财务费用”一栏，你就应该填的是财务费用中的利息支出，而不是全部财务费用，不然就两边不平衡了
152楼
2023-02-02 12:20:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
开一般纳税人公司，要注备什么样的会计健全准则？比如？进销存，仓库应该怎么做？ 是五金，电机，驱动器销售的电缆电线
你好，一般纳税人选择小企业会计准则就够用了。进销存的选择先进先出法
153楼
2023-02-05 13:09:38
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 放飞心情 发表的提问：
以前一直做外账出纳，现在准备在一家销售汽车配件的一般纳税人公司做内账会计，想知道内账会计具体的工作流程应该是怎么样的，库存应该怎么处理？
内账处理就是如实记录企业的经营活动（全部的经营活动），做过外账，内账记全就行了。 库存如实反映企业的库存进出账
154楼
2023-02-05 13:37:35
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放飞心情：回复李爱文老师 那意思是不是就是有收入和支出就做账，其他的与收入支出无关的就不管它。月底也不需要结账成本和费用吧。这是一个新的公司，以前只是一个门店，最近才注册成一般纳税人公司的，所以一直只有外账，外账也只是为了报税，基本和实际是不符合的，现在老板想真实的知道公司的情况所以找了我做内账，我需要先建账，库存量很大，我应该怎么去建账，也需要做凭证吗？还是只需要记流水账？他们有进销存的软件，在库存这块我现在建账应该怎么处理，先要盘库吧，然后呢？我总是还在外账的那个程序里，希望老师能详细的给我讲解一下，谢谢
2023-02-05 13:59:43
李爱文老师：回复放飞心情肯定需要盘库建账，一般是4S维修店库存量较多，可以让店员盘点将数据报给财务。
2023-02-05 14:18:39
放飞心情：回复李爱文老师 有收入和支出就做账，其他的与收入支出无关的就不管它。月底也不需要结账成本和费用吧。我应该怎么去建账，也需要做凭证吗？还是只需要记流水账？希望老师能详细的给我讲解一下，谢谢
2023-02-05 14:28:52
李爱文老师：回复放飞心情需要出纳做一个日常收支的流水账，不然会计一个人员是无法做好的。另外所有进去的账都要弄清来龙去脉，正确及时入账。
2023-02-05 14:57:40
放飞心情：回复李爱文老师 有收入和支出及时入账，其他的与收入支出无关的就不做账，对吗？月底也不需要结转成本和费用吧。
2023-02-05 15:24:28
李爱文老师：回复放飞心情做内账全部做，全部进行账账务处理，月底正常结转成本费用
2023-02-05 15:44:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
健身房需要招聘人才 向58同城购买了会员 那这样的会计科目要怎么做？
借；管理费用——招聘费 贷；银行存款等科目
155楼
2023-02-05 13:45:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计 发表的提问：
给病人租的房子，钱先付了，然后再收病人的，这样的会计分录应该怎么做，可以通过其他应收吗
你好，可以的 借；其他应收款 贷；库存现金
156楼
2023-02-05 14:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 郑静 发表的提问：
旅行社付给别人介绍业务的返利应该做什么会计分录
借；销售费用 贷；银行存款等科目
157楼
2023-02-06 11:30:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
教育附加费不是应该写应交税费-教育附加费吗？为什么会计会做成其他应交款-教育附加，这样做对吗？
是的，最新是做应交税费，其他应交款-教育附加 最早之前那个制度是做这个，
158楼
2023-02-06 11:50:44
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ liberty 发表的提问：
应收账款和其他应收款出现长期挂账的原因是什么？超过5年的应怎样查明原因，每个原因的背后应该分别做怎样的会计处理呢？
同学，您好，这两个科目长期挂账的原因，你应该根据你的实际业务找出来。一般的有公司倒闭，人跑了的，借钱还不了的，这些都要找一下原因，这些是税务稽查重点，所以要谨慎。
159楼
2023-02-06 11:59:33
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liberty：回复森林老师 请帮忙列出具体原因，谢谢！
2023-02-06 12:27:38
森林老师：回复liberty同学，您好，这个我们碰到的也很少，没有办法举例，一般知道的就上面说的几个，不好意思，抱歉。
2023-02-06 12:48:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 刻苦的鲜花 发表的提问：
学生做会计分录 家里人给的生活费用 借贷应该写什么
学生做会计分录 你是自己做账？？还是什么情况
160楼
2023-02-06 12:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小煊 发表的提问：
才做第一份会计工作，小规模，公司15年成立的，之前有兼职会计在报税，刚拿到报税钥匙，发现上个季度9-12月上个会计没有申报税，没有做任何操作，这样公司会有什么后果，现在做报税和年报应该怎么做？
你好，先把没有申报的补充申报，然后做纳税申报，年报就是根据税法规定对账务处理予以填表调整
161楼
2023-02-07 11:09:54
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小煊：回复邹老师 如何补充申报，是现在申报两次吗，还是把上个季度的数据加上跟这次一起报？上个季度11月份才开始营业的没有收入只有费用，申报的话也是零申报
2023-02-07 11:34:38
邹老师：回复小煊你好，填写申报表把以前漏报的补上，而不是合计申报
2023-02-07 11:56:55
小煊：回复邹老师 抱歉，还是不太明白，不是合计申报，那是申报两次吗？
2023-02-07 12:19:56
邹老师：回复小煊你好，需要分别按月申报 的
2023-02-07 12:33:00
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 高蕾 发表的提问：
单位主要是销售铁合金，钼铁。1月份购进1吨钼铁，已付给对方款128000元。这个月我们才收到对方开的专票。应该怎么做会计分录呢。对方应该怎样做分录呢。
同学好，你公司做采购入库会计处理，借：原材料（固定资产、库存商品、成本费用）应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ） 对方公司做销售会计处理 借：应收帐款（银行存款），贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）
162楼
2023-02-07 11:28:01
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高蕾：回复英老师 对方如何结转成本呢
2023-02-07 11:54:08
高蕾：回复英老师 我做库存商品或者原材料都可以是吗
2023-02-07 12:10:34
英老师：回复高蕾对方结转成本并出库，你做商品的入库
2023-02-07 12:22:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 甜蜜的灰狼 发表的提问：
我公司8月才开始建账做账，那以前会员充值还未消费的账应该怎样做
你好 预收账款在期初
163楼
2023-02-07 11:40:02
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 香香 发表的提问：
今年11月才缴2017年的资金账薄的印花税，应该怎么做会计分录？
计入税金及附加科目 借：税金及附加 贷：银行存款
164楼
2023-02-07 11:45:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 山 发表的提问：
老师 第2小题 我做出来的答案跟解析不一样 应收：9月10日没了30万不是应该用7.22的汇率嘛 为什么用7.2的 应付利息：季末才计提的30万利息，不是应该没汇兑损益的嘛？
你这个应收账款在实际收到的时候，那么这个实际收到时候的汇率合理，期初的汇率有差异，这个同样是要调整财务费用处理的。 借，银行存款 贷，应收账款 财务费用，或借方 就是说你答案，这个给的是整体计算的这个财务费用。就把收款时的财务费用汇总到这一起来计算呢。你这个答案是有一点问题，因为这个30万没有了，在期末的时候，计提汇兑损益是不用考虑这30万的。
165楼
2023-02-07 12:11:59
全部回复
山：回复陈诗晗老师 那就是说 我理解的没错？ 应收：50万里的30万从季初到9.10日的汇兑损益加上剩余的20万从季初到季末的汇兑损益 应付利息：就是我写的答案去除季末计提的30万 对吗？
2023-02-07 12:47:13
陈诗晗老师：回复山你的理解没问题 你这问的是期末汇兑损益，支付了的30万不考虑
2023-02-07 12:58:48
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