娇：回复朴老师 他们借贷方不是同一人

朴老师：回复娇那就是可以的，用别人的其他应收款转嫁给另一个

娇：回复朴老师 这是什么情况才会出现这样的会计分录分，有点搞不懂，而且这个前面也没有分录了，就拿着一张报销单做账，上面的主要内容是某某工地房租已交给法人

朴老师：回复娇就是我欠你的钱，然后转到我老公账上了，这样说你明白吗

幸福一辈子：回复袁老师 老师，公司和他签的协议，用他的车，给他承担车险、车油等，这样也不可以做账吗？

袁老师：回复幸福一辈子不能的啊

幸福一辈子：回复袁老师 好的，谢谢老师

袁老师：回复幸福一辈子不客气

咖啡糖：回复紫藤老师 计提城建税，教育附加的分录怎么

紫藤老师：回复咖啡糖借 ：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷：应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育附加 缴纳时： 借：应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育附加 贷：银行存款

咖啡糖：回复紫藤老师 如果这个季度的增值税不含税销售收入，没超过30万元，请问我这个月不用交增值税，但每月又计提应交增值税，那我怎样走平这笔计提，这样下凭证可以吗？ 借 应交税费一应交增值税 贷 应交税费一减免税

紫藤老师：回复咖啡糖你好，分录是可以的

咖啡糖：回复紫藤老师 请问所有的减免税都往应交税费一减免税里摆吗？

紫藤老师：回复咖啡糖所有的减免税都往应交税费一减免税里放

咖啡糖：回复紫藤老师 应交税费一减免税款一直都是贷方余额吗？余额要结转不？

紫藤老师：回复咖啡糖应交税费一减免税款一直都是贷方余额

往昔：回复徐阿富老师 是没有发票，那这样做我公司有税务风险吗？其他应收款一直会挂在那，下不了帐？

徐阿富老师：回复往昔你好，应该说这样风险比直接做费用风险更小

。。：回复佟老师 不计入包材，计入成本

佟老师：回复。。对计入成本就成，构成产品成本

Oo小丑鱼oO：回复邹老师 那公司的固定资产，比如汽车 租的厂房的是不是也要记录在账？

邹老师：回复Oo小丑鱼oO你好，是的，这些都是需要做相应分录，然后在账面体现的

Oo小丑鱼oO：回复邹老师 也就是说现在最主要的任务就是做分录，然后根据票据来做账，其他的没有什么对吧？

邹老师：回复Oo小丑鱼oO你好，是的，是这样的

素言：回复月月老师 计提和实际缴纳的时候分录是怎么做的？

月月老师：回复素言你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—年金 借：其他应付款—年金 管理费用—年金 贷：银行存款

一年过三科：回复bamboo老师 老师你好，请问这个品牌费需要计入无形资产吗？还有，分几年摊销？从什么时候开始摊销？我们还处于筹备期

bamboo老师：回复一年过三科自己单位有使用权 没有所有权 不计入无形资产 从合同约定开始使用的月份摊销

一年过三科：回复bamboo老师 我们是要挂他们的品牌名经营。

bamboo老师：回复一年过三科但是这个品牌所有权不是您单位的啊 所以不计入无形资产

邹老师：回复琴琴你好 先把去年的费用分录冲销，然后做第一张图片的分录

琴琴：回复邹老师 第一张图片做红字，然后做第二张的吧

邹老师：回复琴琴更正分录是 借；其他应收款 贷；以前年度损益调整 然后做第一张图片的分录

琴琴：回复邹老师 老师 请问完整的是这样么？

邹老师：回复琴琴冲销费用分录 借；其他应收款 贷；以前年度损益调整 根据费用发票做分录 借；以前年度损益调整 应交税费（进项税额） 贷；其他应收款

琴琴：回复邹老师 @邹老师:去年的报表会不会影响呢？

邹老师：回复琴琴你好，不影响，影响今年的报表数据