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小规模企业销售商品会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师，有小规模食品厂行业的会计分录吗？
你好。没有成套的，你可以参考实操的工业企业的分录。
151楼
2023-02-06 11:53:38
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 冷傲的帅哥 发表的提问：
我司是以销售办公文具小规模商贸企业本月销售收入是218349.51元购入商品53000本月印花税怎么样计算啊？
您好，购入商品和销售商品都需要缴纳印花税，按照合同金额的万分之三缴纳，但是小规模纳税人从2019年开始可以减半征收附加税，所以说，您就按照合计金额的万分之1.5计提和缴纳印花税就可以了。 为您提供解答，祝学习愉快
152楼
2023-02-06 12:07:38
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 3班赵陈 发表的提问：
老师 小规模销售商品，需要做应交税费-应交增值税（销项税额）这部分录吗，还是直接计入主营业务收入
你好，需要做的，不能直接计入主营业务收入的。 因为这部分税款是要交给税务局的，不是你们的收入的
153楼
2023-02-06 12:17:59
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3班赵陈：回复王超老师 那我们收到发票呢，还需要做进项吗？还是直接记到成本里面？
2023-02-06 12:46:22
王超老师：回复3班赵陈你好，直接做到成本里面 因为你们是小规模纳税人，进项是不可以抵扣的
2023-02-06 13:12:53
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
小规模企业销售免税商品（农业）销售额21000，请问怎么做分录? 借:现金21000 贷:营业收入:21000 还是 借:现金:21000 贷:营业收入21000÷1.03 应交税费:21000÷1.03×0.03呢?
借：银行存款 贷：主营业务收入
154楼
2023-02-07 11:07:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 章洁 发表的提问：
小规模生产企业租赁费的会计分录？
您好！借管理费用-租赁费等 贷现金等。
155楼
2023-02-07 11:22:02
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章洁：回复宋生老师 不是计入待摊费用么？
2023-02-07 11:43:09
宋生老师：回复章洁你如果只支付了一个月的就计入费用，如果你一次支付几个月的就摊销。
2023-02-07 12:04:55
章洁：回复宋生老师 好的 谢谢老师！
2023-02-07 12:21:19
宋生老师：回复章洁您好！不客气。
2023-02-07 12:35:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
请问，小规模企业，金税盘，会计分录是？
借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
156楼
2023-02-07 11:39:50
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
我公司是销售方，小规模，这笔会计分录怎么做？
您好，买的啥运费这么大？
157楼
2023-02-07 11:49:32
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岁禾：回复暖暖老师 卖的
2023-02-07 12:06:10
岁禾：回复暖暖老师 单位是土石方工程
2023-02-07 12:20:07
岁禾：回复暖暖老师 老师这个会计分录怎么做呀
2023-02-07 12:32:33
暖暖老师：回复岁禾做到成本中就可以，进项不可以抵扣
2023-02-07 12:44:36
岁禾：回复暖暖老师
2023-02-07 12:59:50
岁禾：回复暖暖老师 这样对吗
2023-02-07 13:19:52
暖暖老师：回复岁禾嗯，如果你是销售方是对的
2023-02-07 13:34:03
岁禾：回复暖暖老师 这个税费怎么办
2023-02-07 14:00:58
岁禾：回复暖暖老师 小规模，开发票，开这种专用发票，国税需要申报吗？税费咋交啊
2023-02-07 14:14:05
暖暖老师：回复岁禾国税需要申报，在增值税申报表申报
2023-02-07 14:37:25
岁禾：回复暖暖老师 如果是小规模，国税季度申报，如果11月没开发票，是不是11月就不用报国税，如果开发票了再申报国税？
2023-02-07 14:54:38
岁禾：回复暖暖老师 这个税费，是申报国税的时候，直接划款的吗？
2023-02-07 15:09:36
暖暖老师：回复岁禾您好是的，直接扣款的
2023-02-07 15:37:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我单位是小规模纳税人，2018年改为一般纳税人，进项税和销项税业务分录怎么处理。例如，购买材料2万元，销售商品4万元，进项税和销项税的会计分录。
借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
158楼
2023-02-07 12:11:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Z&r 发表的提问：
一家小规模公司，在外面找其他企业设计包装箱盒子费用140140元，包装箱设计费3000元，用银行支付，会计分录是不？借:库存商品140140 销售费用3000 贷:银行存款143140
你好，可以的，这样处理
159楼
2023-02-08 11:16:03
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职称：
解题: 
引用 @ 罗小欣 发表的提问：
总销售额59647.9，小规模税3%，结账会计分录怎么写？
你好，这个销售额是含税的金额吗？ 如果是， 借应收账款 59647.9 贷主营业务收入 （59647.9/1.03)=57910.59 贷应交税费（销项税额）1737.31 这个是销售收入的分录。
160楼
2023-02-08 11:44:46
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罗小欣：回复 交增值税，10天一结账 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 对吗？金额还是一样吗？
2023-02-08 12:03:53
罗小欣：回复 结转成本 主营业务成本金额从哪取得？
2023-02-08 12:23:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 依依米 发表的提问：
小规模纳税人没有对公账户，销售商品如何做分录。借库存现金贷库存商品吗？老师
你好，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 如果款收回来，钱在老板卡上可以借其他应收款-老板 贷应收账款
161楼
2023-02-08 11:57:17
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依依米：回复徐阿富老师 销售的中药全开发票了，是个人买的中药，咋做分录啊，老师
2023-02-08 12:11:52
徐阿富老师：回复依依米你好，和上面一样啊，谁买都一样，和谁买没有关系，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 如果款收回来，钱在老板卡上可以借其他应收款-老板 贷应收账款
2023-02-08 12:40:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ AAA 发表的提问：
小规模企业的销售收入分录和一般纳税人的分录如何做？
小规模 借方银行或者应收账款 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 一般纳税人 借方银行或者应收账款 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
162楼
2023-02-08 12:02:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 许文彬大坏蛋 发表的提问：
小规模在销售商品和购入商品时都得缴税，销售时是单独列出来，而购入商品时是直接计入库存商品的里，是这样吗？这样小规模好可怜呢
你好，为啥说购入时也得交税？
163楼
2023-02-08 12:11:59
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许文彬大坏蛋：回复徐阿富老师 账务上没有体现，但是实际这部分的税金放进库存商品了，还是公司承担了。
2023-02-08 12:34:39
徐阿富老师：回复许文彬大坏蛋哈哈，你的理解是片面的
2023-02-08 12:55:24
许文彬大坏蛋：回复徐阿富老师 那要怎么理解比较恰当？谢谢。
2023-02-08 13:23:10
徐阿富老师：回复许文彬大坏蛋你好，小规模纳税人因为难以取得进行发票，所以按照销售额的3%征收率计算缴纳增值税，而一般纳税人销售货物必须要有进项税，否则就要按照17%计算缴纳增值税，相比较而言，小规模纳税人的要求宽松些，而非你说的小规模可伶。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。
2023-02-08 13:43:24
许文彬大坏蛋：回复徐阿富老师 因为一般纳税人的进项税是可以抵扣销项税的，最大程度都可以抵消17%的税，也就是说有可能不用缴税，但是小规模无论怎样，都必须交6%（购入3%和销售3%）的增值税。如果我保证可以取得足够多的进项税，是不是说明其实作为一般纳税人会更好一些？
2023-02-08 14:13:21
徐阿富老师：回复许文彬大坏蛋你好，你的描述非常地正确，厉害了，为你点赞。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。
2023-02-08 14:23:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
商业企业，小规模纳税人，商品销售收入去掉不动产销售收入再征税。请问不动产指的是哪些？
你好 ； 如房屋、车库不动产使用 、土地转让这些 就是不动产的  
164楼
2023-02-09 11:18:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 现代的摩托 发表的提问：
一般纳税人向小规模纳税人销售商品开的普票，做分录要价税分离吗
要的
165楼
2023-02-09 11:27:13
全部回复
现代的摩托：回复袁老师 为啥呀，开普票不是也要交税吗，为啥要分开计税，开普票又不能抵扣
2023-02-09 11:58:28
袁老师：回复现代的摩托是的啊，要缴税，所以分开啊，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2023-02-09 12:19:29
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