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小规模企业销售商品会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蒙曼古 发表的提问：
小微企业捐赠商品会计分录
借：营业外支出--捐赠支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税【如果是疫情期间捐赠的话，是免征增值税的。就没有这个应交税费--应交增值税了】
121楼
2023-01-27 13:43:18
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蒙曼古：回复张艳老师 疫情期间会计分录直接贷库存商品吗
2023-01-27 13:56:08
张艳老师：回复蒙曼古是的，是这样理解的。不视同销售，不确认增值税。
2023-01-27 14:15:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 辽宁馨馨 发表的提问：
企业购塑料袋，销售商品时用的，如何做会计分录
你好，借；周转材料——低值易耗品，贷；银行存款等科目 领用，借；销售费用，贷；周转材料——低值易耗品
122楼
2023-01-27 13:54:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
有两家企业，一家是小规模一家是一般纳税人，一般纳税人从小规模购入商品进行销售，商品销售不含税单价4080元/吨，毛利率4%，怎么求从小规模购进商品的成本是多少，（注:从小规模企业开专票3%税率）税率差了13%怎么解决交增值税的问题呢！
你好，同学！小规模购进成本为4080×96% 对于另外的13%的税率差，只能考虑从其他地方过去进项进行抵扣了喔
123楼
2023-01-27 14:08:59
全部回复
浅浅：回复陈诗晗老师 老师你好！上述金额变更为含税单价4800元，毛利率为4% 。会计用4800*85%=4080 4080/1.03=3961 4800/1.16=4137.93 告诉我得交增值税177元对吗！
2023-01-27 14:49:38
陈诗晗老师：回复浅浅你需要交增值税为：4137.93×16%-3961×3%=662.07-119.83=542.24
2023-01-27 15:01:54
浅浅：回复陈诗晗老师 老师，4800.*0.85 是为什么呀
2023-01-27 15:25:56
浅浅：回复陈诗晗老师 毛利率是4%不应是4800*0.96吗？ 4800*0.96/1.16这才是成本不含税价吗！她用4800*0.85/1.03是为什么呀！
2023-01-27 15:42:56
浅浅：回复陈诗晗老师 小规模是生产企业！购入原料生产出产成品销售给一般纳税人企业！
2023-01-27 16:02:53
陈诗晗老师：回复浅浅如果毛利率是4，那么应该是96%，我不知道他为什么用85%
2023-01-27 16:24:38
陈诗晗老师：回复浅浅4080是你购进的价格，你的购进方的毛利率4%， 4080×96%，算的是对方的入账成本。 你会计用4800×85%，推算的是你出售毛利达15%需要卖4800，应该是这样
2023-01-27 16:50:41
浅浅：回复陈诗晗老师 我用0.16/0.03=5.3倍 0.16*513=85% 是不是考虑税率差呢！还是小规模家是生产企业有关吗！
2023-01-27 17:17:52
陈诗晗老师：回复浅浅你看图，你准备卖多少钱，才能预计出你的税差
2023-01-27 17:38:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 九九 发表的提问：
公司是种植，加工，销售茶叶小规模企业，现在异地(市区)租入商铺做为茶叶销售点，商铺发生的房租费，装修费用均由公司支付，会计分录怎么处理？
您好！你要在当地注册公司或者分公司，然后入当地公司的账
124楼
2023-01-28 11:49:16
全部回复
九九：回复宋生老师 现在公司已支付商铺的租金和装修费，公司这边怎么账务处理？
2023-01-28 12:22:14
宋生老师：回复九九您好！你可以单独在其他应收款下面设置一个科目核算。
2023-01-28 12:49:58
九九：回复宋生老师 谢谢老师
2023-01-28 13:09:00
宋生老师：回复九九您好！不客气。
2023-01-28 13:26:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 我很好 发表的提问：
小规模汽车销售企业购买配件怎么做分录
您好 请问汽车配件做什么用途
125楼
2023-01-28 12:01:53
全部回复
我很好：回复bamboo老师 拿来卖的
2023-01-28 12:22:56
bamboo老师：回复我很好那先计入库存商品 等卖了后结转销售成本
2023-01-28 12:42:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，发出商品是按销售价还是成本价呢？
你好 发出商品按照成本价 销售商品按照售价
126楼
2023-01-28 12:20:07
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
旅游公司，视同销售的会计处理，购买的时候借:库存商品117，贷:银行存款117，赠送客户的时候，借:销售费用117，贷:库存商品100 应交税费-应交增值税17,小规模企业，这样做分录对吗？库存商品有个差额怎么处理？
你购买进来的时候，库存商品是117，你赠从出去贷：库存商品也是117
127楼
2023-01-28 12:32:58
全部回复
切听风吟：回复辜老师 不用视同销售吗？
2023-01-28 13:02:36
辜老师：回复切听风吟你这是不是你们工资自己生产的货物，不用视同销售的
2023-01-28 13:26:34
切听风吟：回复辜老师 从外面买的
2023-01-28 13:49:23
辜老师：回复切听风吟是的，所以你只要按买价，直接结转到销售费用里面就可以了
2023-01-28 14:11:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，自己生产加工的价值100元的库存商品送给客户，请问会计分录是？
借销售费用 贷库存商品 ，应交增值税
128楼
2023-01-29 11:47:07
全部回复
maize老师：回复wo借销售费用 100元*1% %2B100 贷库存商品 100元，应交增值税100元*1%
2023-01-29 12:15:00
wo：回复maize老师 老师，您的意思是按成本价来算是吗？（库存商品生产出来的成本是100元，正常对外出售是120元）
2023-01-29 12:32:51
maize老师：回复wo借销售费用 120元*1% %2B100 贷库存商品 100元，应交增值税120元*1%
2023-01-29 13:01:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 纯粹 发表的提问：
老师你好，我公司小规模纳税人，库存商品已经销售，无发票，已结转成本了，要怎么冲，会计分录怎么做
借：库存商品 贷：营业成本
129楼
2023-01-29 12:03:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
130楼
2023-01-29 12:30:00
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人的购进、销售会计分录怎么做？
进：借：材料贷：现金（或银行存款）销售：借：现金 （或银行存款）贷：主营业务收入贷：应交税金——应交增值税例销售收入含税106元（该企业是工业企业小规模纳税人，征收率为6%）分录为：借：现金 （或银行存款） 106贷：主营业务收入 100贷：应交税金——应交增值税 6如果该企业是商业企业小规模纳税人，征收率为4% .
131楼
2023-01-30 11:36:32
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王曼琪 发表的提问：
企业收到赠送的商品入库应如何做会计分录？没有进项税发票。本商品销售应如何做会计分录?
借：库存商品 贷：营业外收入
132楼
2023-01-30 11:50:09
全部回复
王曼琪：回复佟老师 赠品没有品牌不知道公允价值也不没有近期的销售价格，营业外收入价格如何确定。
2023-01-30 12:20:19
佟老师：回复王曼琪你这个是单独接受的赠品，没跟你进货有关是吗
2023-01-30 12:36:16
王曼琪：回复佟老师 对单独接受的 与进货无关
2023-01-30 12:52:17
佟老师：回复王曼琪那就没有考参考的任何数据，只能是零价值入账了
2023-01-30 13:11:26
王曼琪：回复佟老师 零价值入账 会计分录怎么做？
2023-01-30 13:22:50
佟老师：回复王曼琪借：库存商品0 贷：营业外收入0 你看看凭证是否可以保存
2023-01-30 13:37:57
王曼琪：回复佟老师 保存不了
2023-01-30 14:05:49
佟老师：回复王曼琪那按照1入账吧，这样应该可以了。
2023-01-30 14:25:18
王曼琪：回复佟老师 按照1 没有发票可以入账吗？
2023-01-30 14:36:32
佟老师：回复王曼琪你们这个是要销售还是要无偿赠送出去
2023-01-30 15:04:50
王曼琪：回复佟老师 事实上收到的赠品肯定有价值 价值按照1或10入账总得有价值的证据 我的理解是否正确？
2023-01-30 15:34:06
王曼琪：回复佟老师 收到别人免费给的100个 你们这个是要销售一半50个 往出赠送一半50个
2023-01-30 16:01:54
佟老师：回复王曼琪这个对方不给你开发票，只能有一些辅助单据，比如你的入库单等 收到别人免费给的100个 你们这个是要销售一半50个 往出赠送一半50个 你们这个是买一增一，按照公允价值分摊
2023-01-30 16:23:01
王曼琪：回复佟老师 不是买一赠一 收到100个 我销售出去30个 另外70个赠送出去不是与销售时同送 70个赠送属于广告推广费、赠送员工等。与销售的30个无关
2023-01-30 16:45:52
佟老师：回复王曼琪那你这个要视同销售了，可是我觉市场上没有同类的商品可比比较吗
2023-01-30 17:08:41
王曼琪：回复佟老师 按照我自己订的售价可以吗？
2023-01-30 17:25:18
佟老师：回复王曼琪售价你可以自己定，但你入库存商品时没有价值，你的利润很大，
2023-01-30 17:39:57
王曼琪：回复佟老师 利润大我交税
2023-01-30 18:05:59
佟老师：回复王曼琪那可以，那你入库的成本就按照想较小金额入库就可以了
2023-01-30 18:19:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
请问老师，小规模企业购入商品6300的分录和结转成本
借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；主营业务成本 贷；库存商品 销售分录免
133楼
2023-01-30 11:59:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 蜗牛的梦想 发表的提问：
我是药品销售小规模，小企业，当月含税销售额为7万，如何计算成本
你好，就是这些销售金额对应的采购成本
134楼
2023-01-30 12:26:58
全部回复
蜗牛的梦想：回复邹老师 因为药品的品种很多，有几千个，我不可能一个 一个的去计算啊，可以不可以以一定比例来计算，
2023-01-30 12:55:42
邹老师：回复蜗牛的梦想你好，不可以的 必须做到一一对应的 没有明细的结转成本，可能会导致有的存货余额负数
2023-01-30 13:22:45
蜗牛的梦想：回复邹老师 如何使用商品销差价
2023-01-30 13:39:00
邹老师：回复蜗牛的梦想如果采取进销差价核算 购进的按含税入库，销售的确认收入，期末调整进销差价
2023-01-30 13:59:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 慧馨 发表的提问：
企业销售的免税商品怎么做会计分录，免的税怎么
借：库存现金等 贷：主营业务收入 注意由于是销售免税商品，这里是不确认销项税额的。
135楼
2023-01-31 11:46:49
全部回复
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