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补交汇算清缴所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 月半湾 发表的提问：
汇算清缴补交所得税费分录怎么写？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
76楼
2022-12-25 13:22:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  发表的提问：
汇算清缴补交的所得税怎么做分录
借：银行存款 　　贷：以前年度损益调整 　　结转以前年度损益调整科目： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：未分配利润
77楼
2022-12-25 13:35:59
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：回复玲老师 用现金交的呐
2022-12-25 14:00:11
玲老师：回复你好，不好意思，我看错了，
2022-12-25 14:21:57
玲老师：回复借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：库存现金 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-25 14:38:35
：回复玲老师 最后还用结转吗
2022-12-25 14:53:57
玲老师：回复您好，不用再结转了，我发给您的就是完整的分录，
2022-12-25 15:17:44
：回复玲老师 上一季度的有一项银行存款做账没做对，现在怎么修改
2022-12-25 15:42:50
玲老师：回复您好，具体是什么错误呢？
2022-12-25 16:10:17
：回复玲老师 账户里有一笔钱被扣走了，当时不知道是谁扣走的也没有名字，我就录入到提现里了，现在知道是航天扣走的还有专票没入账
2022-12-25 16:24:32
：回复玲老师 这怎么修改
2022-12-25 16:47:44
玲老师：回复把您原来做的分录发来看一下，实际这是买金税盘的钱是吧？
2022-12-25 17:13:46
：回复玲老师 就是提现了一下，实际是服务费
2022-12-25 17:42:00
玲老师：回复借管理费用，办公费贷，其他应付款
2022-12-25 17:58:37
：回复玲老师 直接再做这张发票的账，那个就不用管了吗
2022-12-25 18:26:53
玲老师：回复您好，这次直接做的更正分录就可以了
2022-12-25 18:36:54
：回复玲老师 就直接做你那个分录就可以了是吧
2022-12-25 18:59:24
玲老师：回复您好，是的，直接写我给你写的这笔更正分录
2022-12-25 19:17:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，请问上年汇算清缴补交的所得税如何编制会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
78楼
2022-12-26 12:28:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 曦 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
79楼
2022-12-26 12:58:30
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曦：回复邹老师 那如果是小规模么
2022-12-26 13:17:27
邹老师：回复曦你好，小规模也是这个分录
2022-12-26 13:39:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王明姣 发表的提问：
汇算清缴补交了所得税，怎么做分录？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
80楼
2022-12-26 13:04:47
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王明姣：回复宋生老师 税额比较小，可以不调整损益直接入帐吗？
2022-12-26 13:23:48
宋生老师：回复王明姣你好！操作可以，但是本身不规范
2022-12-26 13:49:53
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
81楼
2022-12-26 13:32:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
82楼
2022-12-27 12:54:07
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
所得税汇算清缴补交17年的所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
83楼
2022-12-27 13:07:41
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冰凌：回复张艳老师 借，利润分配贷，银行可以吗
2022-12-27 13:28:55
张艳老师：回复冰凌不建议这样做，还是规范账务处理的好。
2022-12-27 13:57:02
冰凌：回复张艳老师 好的
2022-12-27 14:25:37
张艳老师：回复冰凌祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2022-12-27 14:49:36
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 令 发表的提问：
老师：所得税汇算清缴补交的所得税，分录如何做？
您好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。
84楼
2022-12-27 13:14:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 罗达 发表的提问：
所得税汇算清缴要补交去年所得税，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
85楼
2022-12-27 13:22:50
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罗达：回复邹老师 老师你好，商贸企业，商品购进销出。具体的账务处理时 咋样的啊
2022-12-27 13:47:11
邹老师：回复罗达你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2022-12-27 13:59:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
86楼
2022-12-27 13:29:59
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水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2022-12-27 13:43:25
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2022-12-27 13:54:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
汇算清缴啊补交的所得税分录怎样做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
87楼
2022-12-28 12:53:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
88楼
2022-12-28 13:04:35
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2022-12-28 13:17:42
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-28 13:33:34
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2022-12-28 13:53:40
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2022-12-28 14:16:35
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2022-12-28 14:35:10
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-28 14:52:47
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2022-12-28 15:11:04
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2022-12-28 15:38:26
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2022-12-28 15:54:59
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2022-12-28 16:16:50
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2022-12-28 16:38:13
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-28 16:59:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ *如月* 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税怎么做分录？
你好，借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
89楼
2022-12-28 13:29:59
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*如月*：回复紫藤老师 小企业准则也是这样做？
2022-12-28 13:59:29
紫藤老师：回复*如月*小企业准则思路是一致的
2022-12-28 14:25:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
90楼
2022-12-29 12:55:20
全部回复
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