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补交汇算清缴所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 日久见人心 发表的提问：
汇算清缴完了，补交的所得税的分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
121楼
2023-01-10 13:05:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我单位是民非企业，所得税汇算清缴要补交所得税，会计分录怎么做？民非没有”以前年的损益调整”这个科目。
可以自己增加
122楼
2023-01-11 12:27:21
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
123楼
2023-01-11 12:49:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
使用小企业会计准则，汇算清缴需要补交企业所得税，请问怎么做分录？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
124楼
2023-01-11 12:56:24
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
125楼
2023-01-11 13:02:59
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亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-01-11 13:34:39
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-01-11 13:57:54
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-01-11 14:16:01
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-01-11 14:27:36
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问本年末已知年终汇算清缴调增需要补缴的企业所得税额是500，可否在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500，会计分录借：所得税费用，贷：应交企业所得税，到汇算清缴补缴税款时直接借：应交企业所得税，贷：银行存款！就不用通过以前年度损益调整这个科目调整分录了，也无需更改报表！还是说不能提前计提汇算清缴需要补缴的所得税费用，必须等汇算清缴后再通过以前年度损益调整这个科目做会计分录呢？
可以在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500
126楼
2023-01-12 11:57:35
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 云海波涛 发表的提问：
汇算清缴时调增补交的所得税，如何做分录
您好，调整计入以前年度损益调整。借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
127楼
2023-01-12 12:23:04
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
老师，汇算清缴要补交所得税分录怎么写呢
你好 借利润分配 贷银行存款
128楼
2023-01-12 12:49:11
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Annaly 发表的提问：
如果2017年的汇算清缴补交企业所得税了，怎么做会计分录账务处理呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
129楼
2023-01-12 13:02:59
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Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 13:30:23
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张老师 发表的提问：
汇算清缴补交17年所得税120元，怎么列分录
你好，借企业所得税，贷应交税费，所得税，借应交税费所得税，贷银行存款，借以前年度损益调整，贷企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
130楼
2023-01-27 13:28:31
全部回复
张老师：回复王晶老师 财务软件没有以前年度损益调整这个科目，如果不用这个科目怎么列分录？
2023-01-27 13:46:41
王晶老师：回复张老师直接转乘利润分配
2023-01-27 14:09:12
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Journey 发表的提问：
请教下汇算清缴补交的所得税分录怎么做？
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
131楼
2023-01-27 13:39:54
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
132楼
2023-01-27 14:08:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
133楼
2023-01-28 11:00:11
全部回复
异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-01-28 11:29:57
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-01-28 11:55:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
134楼
2023-01-28 11:29:35
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-01-28 11:50:18
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-01-28 12:04:53
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Elaine 发表的提问：
请问老师汇算所得税汇算清缴补交的税款计入什么科目？分录是什么？
（1）计算应补缴税款: 借:以前年度损益调整——所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 （2）补缴税款 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 （3）结转: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整——所得税费用
135楼
2023-01-28 11:37:45
全部回复
Elaine：回复庄老师 小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-01-28 11:52:29
庄老师：回复Elaine你好，直接用，利润分配－－未分配利润
2023-01-28 12:19:36
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