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补交汇算清缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 洁娴 发表的提问：
你好，请问2018年汇算清缴后补企业所得税应该怎么做会计分录呢？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
286楼
2023-03-19 12:04:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
287楼
2023-03-19 12:21:25
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-03-19 12:34:37
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-03-19 13:00:22
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-03-19 13:13:06
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-03-19 13:25:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
老师们好，想请教一个问题，19年所得税汇算清缴有补缴的所得税，应该怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
288楼
2023-03-19 12:50:33
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我问一下年终汇算清缴减少了费用增加了利润补交了所得税整个会计分录怎样做？
小企业会计准则 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
289楼
2023-03-19 13:02:59
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逢考必过HH：回复答疑郭老师 这是税金进未分配利润，我调出的是待摊费用，这块这样做对吗？借待摊费用贷本年利润借本年利润贷未分配利润。
2023-03-19 13:26:06
答疑郭老师：回复逢考必过HH这个是不补企业所得税的 待摊费用具体的什么业务，为什么调整
2023-03-19 13:51:37
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小天使 发表的提问：
5月份我们公司汇算清缴交了企业所得税，补交的这个钱，我现在5月份怎么样做会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交所得税
290楼
2023-03-20 09:44:54
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小天使：回复冉老师 补交去年的，不用通过年度损益调整吗
2023-03-20 10:09:57
冉老师：回复小天使你好，汇算清缴不需要，一千年度损益调整一般涉及的是会计差错
2023-03-20 10:30:23
小天使：回复冉老师 好的，谢谢
2023-03-20 10:47:16
冉老师：回复小天使不客气，祝您周末愉快
2023-03-20 10:59:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
291楼
2023-03-20 10:08:45
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-03-20 10:31:50
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-03-20 10:48:37
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-03-20 11:06:19
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-20 11:16:19
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-03-20 11:27:07
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-03-20 11:56:58
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-03-20 12:16:59
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-03-20 12:43:22
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-03-20 13:01:20
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-03-20 13:19:59
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-03-20 13:38:28
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-03-20 13:51:57
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-03-20 14:09:07
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-03-20 14:38:38
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-03-20 15:00:25
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-03-20 15:30:08
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 15:42:18
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-20 16:03:05
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
292楼
2023-03-20 10:29:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
没有以前年度损益调整这个科目年终汇算清缴补交的企业所得税怎么做会计分录
借利润分配未分配利润 贷应交税费，
293楼
2023-03-20 10:56:58
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风趣的服饰：回复maize老师 可是利润表不平
2023-03-20 11:16:50
maize老师：回复风趣的服饰利润表不要平啊，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了） 这个吗，这个不平不管就可以，原则是调年初数，实务中不管就这样，
2023-03-20 11:46:29
风趣的服饰：回复maize老师 可以放在所得税费用而不用未分配利润吗
2023-03-20 12:16:24
maize老师：回复风趣的服饰小企业会计准则可以，
2023-03-20 12:38:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
294楼
2023-03-21 10:02:33
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
295楼
2023-03-21 10:25:34
全部回复
冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-03-21 10:54:49
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-03-21 11:15:51
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-03-21 11:34:08
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-03-21 11:56:41
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-03-21 12:09:21
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-03-21 12:38:22
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-03-21 13:03:29
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-03-21 13:25:58
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-03-21 13:48:03
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-03-21 13:58:59
小小羊老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补税分录怎么做
借：以前年度损益调整 —所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 —所得税费用
296楼
2023-03-21 10:46:52
全部回复
知恩郑：回复小小羊老师 不明白汇算清缴补交所得税为什么要通过以前年度损益
2023-03-21 11:16:08
小小羊老师：回复知恩郑税费是归属于去年的，不影响本年度的损益。跨年了，用以前年度损益调整科目核算
2023-03-21 11:40:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交的会计分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
297楼
2023-03-21 10:53:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 姝姝 发表的提问：
老师，请问一下，汇算清缴的时候补交了企业所得税，完整 的会计分录应该杂个写，谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
298楼
2023-03-22 10:23:48
全部回复
姝姝：回复吴少琴老师 还有没其它需要调整的，比如用不用调整盈余公积金，谢谢
2023-03-22 10:45:08
吴少琴老师：回复姝姝还有没其它需要调整的，比如用不用调整盈余公积金，谢谢 不用
2023-03-22 11:13:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
299楼
2023-03-22 10:36:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师，您好，汇算清缴补缴所得税怎么做分录
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
300楼
2023-03-22 10:50:59
全部回复
果冻：回复宋生老师 以前年度损益调整是增加到哪个类别下面？记账软件里面没有这个科目
2023-03-22 11:20:55
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