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补交汇算清缴所得税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
汇算清缴补的所得税如何做计提分录与缴纳分录
一、计提分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、缴税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
136楼
2023-01-28 12:06:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
137楼
2023-01-28 12:32:58
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微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2023-01-28 13:04:24
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2023-01-28 13:17:14
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2023-01-28 13:40:11
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2023-01-28 13:56:09
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-01-28 14:08:51
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2023-01-28 14:27:20
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2023-01-28 14:42:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
138楼
2023-01-29 11:25:09
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-01-29 11:42:55
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-01-29 12:12:48
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-29 12:38:21
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-01-29 13:07:37
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-01-29 13:33:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
个体户和一般户汇算清缴，补交去年的所得税怎么做账，会计分录怎么写
借利润分配未分配利润，贷应交税费经营所得税， 借应交税费贷银行存款。
139楼
2023-01-29 11:41:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
140楼
2023-01-29 12:10:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
所得税汇算清缴时，招待费调增后，利润为正数，要补缴所得税款的会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
141楼
2023-01-29 12:30:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 真水无香Stella 发表的提问：
请问19年汇算清缴补交所得税的分录怎样做？
您好 请问补缴了多少金额
142楼
2023-01-30 11:07:05
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真水无香Stella：回复bamboo老师 八千多块钱
2023-01-30 11:20:23
bamboo老师：回复真水无香Stella借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-01-30 11:44:31
真水无香Stella：回复bamboo老师 如果是补交的多的分录怎样做？
2023-01-30 12:13:49
bamboo老师：回复真水无香Stella多的分录也是这样写啊
2023-01-30 12:29:20
真水无香Stella：回复bamboo老师 不涉及到以前 年度损益调整吗？
2023-01-30 12:58:13
bamboo老师：回复真水无香Stella您用什么会计准则？
2023-01-30 13:23:48
真水无香Stella：回复bamboo老师 一般企业会计准则
2023-01-30 13:48:53
bamboo老师：回复真水无香Stella借：以前 年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前 年度损益调整 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-01-30 14:18:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
老师，汇算清缴补交企业所得税的分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
143楼
2023-01-30 11:36:55
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名字神马的：回复bamboo老师 老师，去年的企业所得税计提的多了，怎么冲减啊，怎么做分录？
2023-01-30 11:56:55
bamboo老师：回复名字神马的借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
2023-01-30 12:07:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ chambers 发表的提问：
汇算清缴补交了一万多的所得税，怎么做分录？
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
144楼
2023-01-30 12:00:25
全部回复
chambers：回复bamboo老师 不用损益调整？
2023-01-30 12:20:35
bamboo老师：回复chambers请问您是小企业会计准则么
2023-01-30 12:38:19
chambers：回复bamboo老师 一般纳税人，但好像是适用小企业会计准则
2023-01-30 13:00:19
bamboo老师：回复chambers小企业会计准则不用以前年度损益调整科目
2023-01-30 13:20:20
chambers：回复bamboo老师 一般纳税人为什么是小企业会计准则？不是企业会计准则吗？
2023-01-30 13:45:21
bamboo老师：回复chambers小企业会计准则 一般纳税人 小规模纳税人都可以用的
2023-01-30 14:05:34
chambers：回复bamboo老师 如果涉及到损益调整是不是就要调整期初数啊？
2023-01-30 14:22:25
bamboo老师：回复chambers不需要调整期初数
2023-01-30 14:46:52
chambers：回复bamboo老师 老师，汇算清缴补交所得税的分录摘要怎么写好？
2023-01-30 14:57:17
bamboo老师：回复chambers摘要可以写 汇算清缴补缴2018年所得税
2023-01-30 15:24:03
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
145楼
2023-01-30 12:26:58
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青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-01-30 13:14:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张丽华 发表的提问：
下汇算清缴补交的所得税和印花税怎么做分录
补交的印花税 借：管理费用——税费 贷：银行存款 补交的企业所得税 借：所得税 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 将管理费用和所得税结转
146楼
2023-01-31 11:02:29
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张丽华：回复李爱文老师 @李老师:补的去年的税 不是调整未分配利润以前年度损益吗
2023-01-31 11:24:29
李爱文老师：回复张丽华是的，交的去年的所得税，理论是通过以前年度损益调整到未分配利润
2023-01-31 11:42:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Sherry 发表的提问：
公司是用小企业会计准则，现在汇算清缴后需要补交所得税。会计分录应该怎么做？
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
147楼
2023-01-31 11:15:27
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
148楼
2023-01-31 11:41:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
149楼
2023-01-31 12:05:07
全部回复
Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2023-01-31 12:32:34
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2023-01-31 12:44:06
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-31 13:04:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
150楼
2023-01-31 12:26:59
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