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营改增后计提印花税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
印花税要计提吗，会计分录怎么写
需要计提应交的印花税：借：税金及附加—印花税 贷：应交税费—应交印花税 交的时候：借：应交税费—印花税 贷：银行存款
76楼
2022-12-26 12:44:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赛赛 发表的提问：
2018年计提和缴纳印花税会计分录？
借 税金及附加 贷应交税费 借 应交税费贷银行存款
77楼
2022-12-26 13:07:44
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春天 发表的提问：
印花税计提和缴纳的会计分录是？
借：税金及附加-印花税，贷：应交税费--印花税；借：应交税费--印花税，贷：银行存款
78楼
2022-12-26 13:32:59
全部回复
春天：回复袁老师 不是计入管理费用吗
2022-12-26 13:53:20
袁老师：回复春天不是新准则改了
2022-12-26 14:17:43
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小双 发表的提问：
请问印花税计提会计分录怎么做
借税金及附加 贷应交税费-应交印花税
79楼
2022-12-27 11:45:37
全部回复
小双：回复小惑老师 谢谢
2022-12-27 12:02:54
小惑老师：回复小双不客气，祝您学习愉快！
2022-12-27 12:22:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
印花税要计提吗？会计分录是什么？
你好！是要计提的，借税金及附加 贷应交税费—应交印花税。
80楼
2022-12-27 12:13:39
全部回复
会计学堂：回复宋生老师 网上有的说可以记入营业税金及附加
2022-12-27 12:26:22
宋生老师：回复会计学堂你好！营业税金及附加是以前的科目了。
2022-12-27 12:39:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 帆 发表的提问：
计提印花税分录？计提分录？
你好，印花税不需要计提，实际上交时，借：税金及附加 贷：银行存款
81楼
2022-12-27 12:36:53
全部回复
帆：回复立红老师 ？ 有的老师告诉我需要计提 我记得
2022-12-27 13:06:55
立红老师：回复帆你好，是不需要计提的。
2022-12-27 13:23:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 星田 发表的提问：
之前计提印花税时计提到管理费用了，应该怎么修改分录呢
你好！之前的可以不用改，以后计入税金及附加就好了
82楼
2022-12-27 13:04:06
全部回复
星田：回复宋生老师 那利润表上也就不用修改了？
2022-12-27 13:32:34
宋生老师：回复星田你好！是的。不用修改之前的了
2022-12-27 13:46:27
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 谨慎的蓝天 发表的提问：
老师计提印花税分录是借：营业税金及附加-印花税贷：应交税费-印花税么？
你好，嗯嗯，是的呢，是的
83楼
2022-12-27 13:29:59
全部回复
谨慎的蓝天：回复王晶老师 那老师如果是还款股东还款会计分录是什么讷
2022-12-27 13:59:50
王晶老师：回复谨慎的蓝天公司对于股东有欠款嘛，冲销其他应付款，或者应付账款
2022-12-27 14:27:31
谨慎的蓝天：回复王晶老师 公司以前做过个人借款，但不是股东的是其他人的
2022-12-27 14:46:28
王晶老师：回复谨慎的蓝天那打给那个人的账户，让他在转给股东
2022-12-27 15:13:03
谨慎的蓝天：回复王晶老师 但是现在是股东已经用现金的形式转进银行卡里了
2022-12-27 15:33:13
王晶老师：回复谨慎的蓝天哦哦，那就成股东欠公司了呢
2022-12-27 16:00:31
谨慎的蓝天：回复王晶老师 那这样会计分录怎么做了
2022-12-27 16:23:03
王晶老师：回复谨慎的蓝天借其他应收款，贷银行存款
2022-12-27 16:44:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
附加税，以及印花税计提的会计分录
你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 附加税这样做计提分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
84楼
2022-12-28 12:15:16
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白开水8：回复邹老师 您好，请问是会计准则规定不用计提吗，请问是哪一条
2022-12-28 12:27:01
邹老师：回复白开水8你好，你可以去看我国准则关于税金及附加核算的规定
2022-12-28 12:46:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 低碳爱 发表的提问：
小企业会计准则下，注册资金印花税需要计提吗，如果需要，计提的分录：借：营业税金及附加 贷 ： 应交税费-应交印花税 ？
你好，需要计提，分录就是这样
85楼
2022-12-28 12:43:19
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ CR 发表的提问：
计提印花税的会计分录怎么做，应交税金里面没有印花税
同学你好！印花税这个  比较特殊    印花税   不用计提哈   直接 借：税金及附加-印花税      贷：银行存款
86楼
2022-12-28 13:05:21
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CR：回复许老师 公司交的社保需要计提吗，还是等下月直接缴纳，借：管理费用—社保 贷：银存
2022-12-28 13:16:19
许老师：回复CR社保这个     需要计提哦
2022-12-28 13:36:26
CR：回复许老师 计提的话，管理费用设个二级明细，社保是吧
2022-12-28 13:58:27
许老师：回复CR嗯嗯嗯   是这样的哦
2022-12-28 14:22:56
CR：回复许老师 对公司社保，有的说要计提，有的说不用计提，是分企业的吗
2022-12-28 14:39:17
许老师：回复CR公司承担的社保   需要计提啊    这样规范的
2022-12-28 15:05:12
CR：回复许老师 是因为权责发生制吗
2022-12-28 15:15:25
许老师：回复CR是的啊   权责发生制的
2022-12-28 15:42:47
CR：回复许老师 其他医疗保险这个是个人承担还是公司承担的，去社保网站里面查询，是从个人那里扣的
2022-12-28 16:09:05
许老师：回复CR这个社保说个人承担   就是个人的呀
2022-12-28 16:38:03
CR：回复许老师 个人承担的社保，是做其他应收款吧
2022-12-28 16:56:06
许老师：回复CR嗯嗯   做其他应收款的   实际发工资    冲减其他应收款    导致实发  小于应发的
2022-12-28 17:21:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
预交的增值税，企业所得税，印花税需要计提吗？怎么会计分录？
你好，印花税不需要计提，缴纳分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 预交的增值税，企业所得税 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税 贷；银行存款
87楼
2022-12-28 13:29:59
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人生＆精彩：回复邹老师 谢谢老师，月初缴纳上月增值税，上月增值税需要做转出未交增值税吗？
2022-12-28 13:47:15
邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做转出未交增值税处理的
2022-12-28 14:08:15
人生＆精彩：回复邹老师 哦哦，会计分录怎么做呢？
2022-12-28 14:18:37
邹老师：回复人生＆精彩你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2022-12-28 14:47:22
人生＆精彩：回复邹老师 <div>老师，上月底就只做这步可以吗？借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 下月缴纳的时候做这个，借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）<br></div>
2022-12-28 15:08:03
人生＆精彩：回复邹老师 老师，这个是在认证的时候做，借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 对吗？
2022-12-28 15:37:14
邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做这两笔分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 预交税金抵扣应交增值税在这个月做 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2022-12-28 15:49:07
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
贴印花税和写计提印花税分录，是内账会计的工作，还是外账会计工作？
您好，内账会计只做缴纳时的就可以，外账计提与缴纳在外账做就行了。
88楼
2022-12-29 12:52:10
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业缴纳印花税计入什么科目，还用计提印花税吗？如果计提印花税的时候会计分录是怎样的？
你好！印花税计入税金及附加科目。计提时：借 税金及附加 贷 应交税费 -印花税
89楼
2022-12-29 13:01:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，我们是物流运输行业，税率是3%，营改增之后是6，但是我们还没下文件。所以计提是3，申报系统是6。然后我们报税的时候就要倒推。印花税和水利基金我就不会了，这种情况要怎么报税呢？
您好 印花税跟水利基金根据销售收入申报的 您账上有销售收入么
90楼
2022-12-29 13:17:02
全部回复
5fsshz：回复bamboo老师 有的话是怎么算的呢？是用倒推的方法呢，还是直接按没倒推之前的汗水销售收入？
2022-12-29 13:28:38
bamboo老师：回复5fsshz直接按没倒推之前的不含税销售收入
2022-12-29 13:51:03
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