首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
不动产抵扣进项税的会计分录
分享
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已抵扣的进项税，做转出的会计分录
借：管理费用、主营业务成本等 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
211楼
2023-02-21 11:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 2333333 发表的提问：
购入不动产是分期抵扣进项,购入汽车做固定资产也能分期抵扣进项吗?
你好，不动产进项是分期抵扣 汽车的进项是一次性抵扣，不需要分期抵扣的
212楼
2023-02-22 10:56:15
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小小乔 发表的提问：
已抵扣进项税的固定资产改变用途，和已抵扣的进项税的不动产改变用腿，需要进项税转出，为什么计算方式不一样啊，固定资产的是，用净值*适用税率，而不动产需要已抵扣的进项税*净值率（净值/原值）
你好，净值*适用税率和已抵扣的进项税*净值率（净值/原值）是一个意思，算出来都是一样的，不动产也是固定资产
213楼
2023-02-22 11:25:19
全部回复
小小乔：回复小云老师 那为啥还要区分呢？计算出的结果是一样的，但是为啥还要区分呢
2023-02-22 12:10:43
小云老师：回复小小乔不需要区分呀，你用哪个算都可以
2023-02-22 12:36:59
小小乔：回复小云老师 哦哦，我看课本上是区分的
2023-02-22 12:58:56
小云老师：回复小小乔你用哪个算都是一样的。
2023-02-22 13:27:00
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蕾 发表的提问：
老师好，未抵扣的进项税，会计分录可以直接计入进项税明细科目吗？还是要计入待抵扣进项税里呢？
你好，计入待抵扣进项税科目
214楼
2023-02-22 11:33:01
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
待抵扣进项税金会计分录怎么处理，月未结转怎么处理
借XX费用 应缴税费应缴增值税待抵扣进项 贷银行
215楼
2023-02-22 11:47:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Ling 发表的提问：
老师，不动产进项抵扣怎么申报啊？怎么不会自动合计到合计数里啊
从5月份申报期开始，不动产进项税额就是一次性抵扣了。您将具体情况详细说一下。
216楼
2023-02-23 11:05:55
全部回复
Ling：回复张艳老师 在申报表进项税额明细表中填写是本期用于购建不动产的扣税凭证这一栏的金额不会自动合计到当期申报抵扣进项税额的合计里，这种情况是什么原因啊
2023-02-23 11:30:15
Ling：回复张艳老师 不是4月份新增的，是去年留抵的40%，这个要怎么填啊
2023-02-23 11:55:58
张艳老师：回复Ling这个是不会的，因为这个第9栏，是统计栏，不参与税款计算的。
2023-02-23 12:13:36
Ling：回复张艳老师 那这个要怎么申报呢？
2023-02-23 12:25:29
张艳老师：回复Ling取得不动产进项税额，要填写第2栏和第9栏
2023-02-23 12:35:41
Ling：回复张艳老师 第二栏是自动读取数据的，不能修改呢
2023-02-23 12:48:21
张艳老师：回复Ling那您就直接将涉及不动产的进项税额填写到第9栏就可以了。
2023-02-23 13:08:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
1.进项发票认证后，有几种是属于福利费，是不是不能抵扣？2.申报增值税时，表上自动就有认证的金额，但是属于福利费不能抵扣的部分是不是要自己填上去？3.会计分录是不是可以这样写：借：待抵扣进项税额18 借：待抵扣进项税额转出 2 贷：待认证进项税额20，需要分开写分录吗？
1、是的，福利费的进项税额是不允许抵扣的 2、福利费不能抵扣的部分是要自己填入进项税额转出项目中的。 3、分录是 借：管理费用--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
217楼
2023-02-23 11:17:36
全部回复
雨停江南：回复张艳老师 老师，我认证前做的账，分录是，借：开办费--福利费20 借：待认证进项税额2 贷：银行存款22，认证申报后，我是不是应该先把待认证的转成待抵扣的，目前我们认证完的票都留抵了
2023-02-23 11:35:12
张艳老师：回复雨停江南是需要先将带认证进项税额转为，应交税费-应交增值税（进项税额），之后再做进项税额转出处理的
2023-02-23 11:48:04
张艳老师：回复雨停江南应交税费-待认证进项税额，上面的字打错了，抱歉。
2023-02-23 12:14:56
雨停江南：回复张艳老师 老师，还没抵扣，不用把待认证的转为待抵扣吗
2023-02-23 12:25:57
张艳老师：回复雨停江南要先做 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 交税费-待认证进项税额，然后再做 借 管理费用-开办费-福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-23 12:48:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人进项销项抵扣会计分录
一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
218楼
2023-02-23 11:23:31
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 王倩倩 发表的提问：
固定资产 不动产不是需要分年抵扣进项税额吗
您好，不动产自2019年4月开始不再分年抵扣了。
219楼
2023-02-23 11:44:59
全部回复
王倩倩：回复微微老师 好的 谢谢
2023-02-23 11:59:16
微微老师：回复王倩倩不用客气，祝您工作顺利，生活愉快
2023-02-23 12:27:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，购进商品产生的进项，没有销项抵扣，会计分录怎么做？
也是，借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款 没有销项税，可以留底的
220楼
2023-02-24 10:17:03
全部回复
张文华：回复辜老师 那这个进项税需要做账务处理吗？需要做结转本月未交增值税吗？借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税
2023-02-24 10:37:06
张文华：回复辜老师 那这个进项税需要做账务处理吗？需要做结转本月未交增值税吗？借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税
2023-02-24 11:04:02
辜老师：回复张文华进项税大于销项税，可以不用结转
2023-02-24 11:28:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
待抵扣进项税的会计分录怎么做？本期认证，以后纳税期可以抵扣吗？报表怎么填？
您好，认证后，借：库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。本期认证，以后纳税期可以抵扣，申报抵扣时，填写附表二第3栏即可。
221楼
2023-02-24 10:44:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 云后 发表的提问：
老师你好！我的进项税不能抵扣，留着下月抵扣，我怎么做分录，平台也不勾选吧
如果是购买货物的，借库存商品，应交税费，待认证贷，银行存款平台上面什么都不需要操作。
222楼
2023-02-24 11:07:48
全部回复
云后：回复郭老师 你好！现在应交税费变成借方了5100，怎么做帐啊
2023-02-24 11:20:28
郭老师：回复云后待认证就是增加你的应交税费，这个没有问题，可以的。
2023-02-24 11:48:47
云后：回复郭老师 现做我不知道怎么做帐，余额在借方，报税是留里我怎么填啊
2023-02-24 12:10:41
郭老师：回复云后好不需要填写的，你没有勾选，不需要填写，你这不是刘迪啊，你这是有发票没有认证，没有勾选以后可以勾选抵扣。
2023-02-24 12:37:13
云后：回复郭老师 这个数字是一个10万多的进项，我怎么操作啊，谢谢老师的指导
2023-02-24 12:54:47
郭老师：回复云后借库存商品，应交税费，待认证，贷银行存款，你把它重分类到其他流动资产里面就可以的，哪里也不需要操作，不需要申报，只做账。
2023-02-24 13:06:41
云后：回复郭老师 老师我发个截图给我看看，我刚刚接收的一家，我把应收税费按期末佘额建的帐套你看看
2023-02-24 13:32:50
云后：回复郭老师 老师帮我看看填写的对不对
2023-02-24 13:44:42
郭老师：回复云后你好，应交税费是这么做的。
2023-02-24 14:01:51
云后：回复郭老师 你好老师!填错了吗？应该怎么填写啊，3679.97是去年12月份，应该怎么填写啊
2023-02-24 14:30:53
郭老师：回复云后你好，下面的是22年的吗 起初你做了试，算平衡吗？开始做账吗？
2023-02-24 14:59:38
云后：回复郭老师 谢谢老师.帮我看看啊
2023-02-24 15:17:49
郭老师：回复云后你好，最后这个图片是22年一月初的吗？
2023-02-24 15:39:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 郝丽 发表的提问：
购买不动产待抵扣进项税在申报表中填那一列，是 本期认证相符且本期未申报抵扣还是 期末已认证相符但未申报抵扣
你好！这个是分2期抵扣的，你是说第一次抵扣的时候是吗？
223楼
2023-02-24 11:30:04
全部回复
郝丽：回复宋生老师 是的这几个期初期中期末待抵扣有何区别不是太理解
2023-02-24 12:02:31
宋生老师：回复郝丽您好！期初认证相符但未申报抵扣，表示上月已申报，但上月没有抵扣；本期认证相符但未申报抵扣 ，表示本月已认证的进项税发票。期末认证相符但未申报抵扣，是期初+本期-允许抵扣。这一些主要是指增值税一般纳税人辅导期说要填列的。由于辅导期实行进项税交叉稽核比对的方式确认允许抵扣的进项税。 所以会有以上的情况。
2023-02-24 12:26:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三猴一茶 发表的提问：
专票抵扣进项税如何会计分录？
借xx费用或者是xx成本 应交税费应交增值税 进项税额 贷银行，/应付账款
224楼
2023-02-24 11:41:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 123456 发表的提问：
比如我3月份取得进项税100万，3月份抵扣5万，其余进留抵，4月份抵扣5万，5月份抵扣5万，会计分录怎么做呀
你好 留底的税额直接抵扣 不用另外做会计分录
225楼
2023-02-26 21:14:26
全部回复
123456：回复答疑苏老师 就是借销项税，贷未交增值税对吗
2023-02-26 21:39:41
答疑苏老师：回复123456你好 贷应交税费 应交增值税 转出未交增值税 然后再把转出未交增值税 转到未交增值税
2023-02-26 21:52:29
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料