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不动产抵扣进项税的会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 不言盛景！不续深情！ 发表的提问：
购进的不动产1000万是不是不用分两年抵扣进项了！ 还是说不超过500万！视频看多了！记不住到底是怎样的了
你好同学目前取消了分两年抵这个规定了同学
256楼
2023-03-08 10:58:27
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 热情的发带 发表的提问：
你好，我公司付了一笔租金，对方开的是专票，然后我们申请了政府补贴，政府全额退还了这笔租金，请问这个账怎么做？会计分录怎么做？之前对方开的专票的进项税我们还能抵扣吗？
你好,你付的租金,对方开了专票,按正常租金入账.收到政府补贴,你就入他收益,之前开的进项正常抵扣.
257楼
2023-03-08 11:13:13
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 文静的蜜粉 发表的提问：
用公司的名义买贵车，进项税咋抵扣，及会计分录，两年以后卖给个人，有啥政策，有啥好处
您好，按发票进项税金额抵扣，借固定资产，应交税费应交增值税，贷应付账款。按销售金额计算增值税
258楼
2023-03-08 11:20:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 俏皮的小伙 发表的提问：
待抵扣认证的进项税需要结转吗？会计分录怎么写
你好,不需要结转的,次月认证了再结转
259楼
2023-03-09 10:52:06
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俏皮的小伙：回复王超老师 进项税需要结转吗？
2023-03-09 11:18:54
王超老师：回复俏皮的小伙按照要求，是要结转的，但是我自己是没有结转的。等到下个月再抵扣
2023-03-09 11:40:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
税局要求把以前抵扣过的进项税500元做转出，完整的会计分录应该是怎样处理？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
260楼
2023-03-09 10:57:10
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兰酱：回复邹老师 第一笔可以借管理费用科目吗
2023-03-09 11:15:06
邹老师：回复兰酱你好，之前去的发票借方是计入管理费用核算吗
2023-03-09 11:44:02
兰酱：回复邹老师 是的，另外走未交增值税科目是什么意义？必须要走这个科目吗
2023-03-09 12:07:03
邹老师：回复兰酱你好，之前计入管理费用，那么转出借方也是计入管理费用 需要通过未交增值税过渡，这个是核算的规定
2023-03-09 12:29:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 涵 发表的提问：
固定资产设备的进项抵扣分两年吗？还是只有不动产的分两年抵扣
你好，不动产进项税额才需要分两年抵扣的
261楼
2023-03-09 11:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李广君 发表的提问：
公司年会的时候，用外购的产品送给公司员工和公司的客户，进项已经抵扣，这个会计分录分别怎么做。送给公司员工的和送给客户的
借：管理费用—福利费，管理费用—业务招待费，应交税费—应交增值税—进项税，贷：银行存款 进项税转出，借：管理费用—福利费，管理费用—业务招待费，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
262楼
2023-03-10 13:11:54
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李广君：回复辜老师 为什么有些老师讲，送给客户的直接缴纳增值税，销项税。不做进账转出
2023-03-10 13:35:52
辜老师：回复李广君如果你确认销项税的，就不需要进项税转出的
2023-03-10 13:50:35
李广君：回复辜老师 知道，到底是进项转出合理，还是缴销项税合理。两个结果知道都一样。
2023-03-10 14:14:30
辜老师：回复李广君不是自己生产的，其实可以进项税转出的
2023-03-10 14:36:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
进项抵扣了销项会计分录
你好，按这样计算公式，应纳税额Ｍ＝销项－－进项，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）Ｍ，贷应交税费－－未交增值税
263楼
2023-03-10 13:18:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 清脆的饼干 发表的提问：
一般计税方式转成简易计税的时候，按不动产净值做了进项转出，如果后期再需要从简易计税转回一般计税的话，这些已转出的税额是不是可以申请再按净值比例抵扣？政策文件是哪个？
　　财税「2016」36号附件2　 　　一、（四）进项税额。 　　2.按照《试点实施办法》第二十七条第（一）项规定　不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额的应税项目，可在用途改变的次月按照下列公式计算可以抵扣的进项税额：可以抵扣的进项税额=固定资产、无形资产、不动产净值/（1+适用税率）×适用税率上述可以抵扣的进项税额应取得合法有效的增值税扣税凭证。 　　所以，企业购入的固定资产、无形资产、不动产用于简易计税后改变用途用于一般计税时，可以计算抵扣进项税。抵扣的进项税应当取得增值税专用发票，且已认证。
264楼
2023-03-10 13:30:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ jacky0010 发表的提问：
4.1以后，不动产一次性抵扣，会减少纳税人当期可抵扣进项税额吗？
您好 4.1以后不动产一次性抵扣，会增加纳税人当期可抵扣进项税额
265楼
2023-03-12 12:29:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡蓝色氧气 发表的提问：
差旅费抵扣进项税会计分录怎么与其他进项税区分？
借 管理费用-差旅费 应交税费 贷银行存款 正常做分录填写报 就好
266楼
2023-03-12 12:46:06
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淡蓝色氧气：回复玲老师 那不是报税的时候这两个进项税要分开报吗？都做到一个进项税怎么区分哪些是差旅费的进项哪些不是？
2023-03-12 13:15:46
玲老师：回复淡蓝色氧气报税填写的位置不一样的 差旅费填写在表二的第十栏
2023-03-12 13:26:43
淡蓝色氧气：回复玲老师 我知道，那前面做分录的时候都放在进项税怎么区分进项税里那些是差旅费的进项税？
2023-03-12 13:52:25
玲老师：回复淡蓝色氧气想一目了然 你可以自己记个备查账本
2023-03-12 14:10:38
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
申报表中表五（不动产分期抵扣计算表），与固定资产进项税额抵扣情况表如何填写
你好，当期有固定资产发票抵扣就填写，没有就不需要填写
267楼
2023-03-12 12:54:05
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小敏 发表的提问：
对于固定资产的规定:2019.1.1后购入的动产进项税额可抵扣，2016.5.1后购入的不动产可以抵扣。啥意思。是不是这两个日期之前的动产.不动产不可抵扣进项税？？还有就是不动产2次抵扣。动产一次性抵扣。是不是就这些东西老师。请解答下。我理解的对不对。
你好，这里举例说明。比如 2009年前，你购入的固定资产，不能抵扣进项。借 固定资产 贷 银行存款。 2009年以后购入的话 借 固定资产 应交税费进项 贷 银行存款。 2016年5月1日前你买了房子 借 投资性房地产 贷 银行存款 营改增以后 借投资性房地产 应交税费进项 贷银行存款。 允许抵扣就是你本来交税100万，可以抵扣20万，那你就交税100-20=80，如果不能抵扣，那么就交100万
268楼
2023-03-12 13:20:59
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小敏：回复紫藤老师 不动产分2次抵扣，动产一次性抵扣是这样吧
2023-03-12 14:02:56
紫藤老师：回复小敏是的呢，是这样。
2023-03-12 14:21:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
公司厂房的设计费，一共一百多万，现在支付了第一笔款，开了三十多万发票过来，将设计费计入了建工程，设计费的进项抵扣是属于不动产进项抵扣吗？
计费的进项抵扣是属于不动产进项抵扣
269楼
2023-03-13 10:14:14
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会计学堂学员：回复暖暖老师 发票是去年开的，一直没有勾选认证，从4.1号开始不动产进项不再分两年进行抵扣，我这张发票可以在4月份一次勾选认证吗？
2023-03-13 10:40:14
暖暖老师：回复会计学堂学员可以一次勾选认证了现在
2023-03-13 10:53:48
会计学堂学员：回复暖暖老师 老师，您昨天回答的错了吧？计入在建工程的设计费和材料费这些的进项税以前不属于分两年进行抵扣的项目吧？
2023-03-13 11:15:32
暖暖老师：回复会计学堂学员十分两年抵扣的60%和40%
2023-03-13 11:26:59
会计学堂学员：回复暖暖老师 哦，老师，那增值税申报表填哪里呢？是附表2的四 其他，还是一的本期用于购建不动产的扣税凭证那一栏？
2023-03-13 11:49:12
暖暖老师：回复会计学堂学员也是增值税表2中，建筑行业
2023-03-13 12:04:44
会计学堂学员：回复暖暖老师 不是建筑行业，是工业企业，自建厂房。具体填哪里呢？
2023-03-13 12:34:04
暖暖老师：回复会计学堂学员这里没有，建筑业那种申报表才有
2023-03-13 12:59:18
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 三一 发表的提问：
楼顶的广告牌租赁算不动产租赁吗？适用财税2017 90号文全额抵扣进项税的规定吗？
您好，楼顶的广告牌租赁算租赁，但不适用财税2017 90号文全额抵扣进项税的规定。
270楼
2023-03-13 10:32:50
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