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不动产抵扣进项税的会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。如果是我买了原材料，但是原材料用途变更导致进项税不能抵扣，那一定要做进项税额转出吗？那会计分录如何写呢
对的，要做进项转出，转出的进项计入原材料成本。 借:原材料 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
271楼
2023-03-13 10:45:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 陶陶 发表的提问：
专票公司不抵扣做进项税转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
272楼
2023-03-13 11:14:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Destiny 发表的提问：
分包拿来的发票抵扣进项，抵扣的方式不同会计分录不同吗？可以那来抵施工票或者是设备票这两种会计分录不同吗？
你好，就抵扣的税本身来说一样的，都是借:应交税费-应交增值税（进项税额）
273楼
2023-03-14 10:42:17
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Destiny：回复小云老师 我知道都是进项税，我是说其他的分录，这两种是不是不同？
2023-03-14 11:03:46
小云老师：回复Destiny你好，没有说抵扣方式不同造成分录不同的说法，分录不同是因为你购买的东西不同，一个是劳务一个是设备所以用的科目不同
2023-03-14 11:32:53
Destiny：回复小云老师 问一下，这俩都用啥科目？能麻烦写一下吗？
2023-03-14 11:56:23
小云老师：回复Destiny你好，购进劳务的借:主营业务成本，购进设备的借:固定资产
2023-03-14 12:15:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
认证了的不能抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
274楼
2023-03-14 10:51:31
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
建造不动产领用自产产品不是不用做税务处理吗？为什么2018年初级会计实务辅导教材108页的例题还有 借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出) 这一步会计分录呢？
您好，我帮您查看一下教材中的分录。
275楼
2023-03-14 11:08:59
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张艳老师：回复活力的香烟通过查找资料以及和学堂其他答疑老师交流后，这笔分录应该这样理解：由于购买生产水泥材料时并不知道这是用于不动产，所以一次性抵扣了，后面将水泥用在不动产就需要转出来，这样才会有这笔分录。
2023-03-14 11:38:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
老师，请帮我看下我们前任会计做的这个分录是不是6.93元的进项税没有抵扣的意思
你好   这个先做的是什么分录 ？ 怎么看着那么怪。上面第一步是购进取得发票认证 做的分录  ；第二步是什么情况的分录 。 
276楼
2023-03-15 10:19:15
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过往云烟：回复meizi老师 我查了当月没有认证，是次月才认证的，
2023-03-15 10:45:10
过往云烟：回复meizi老师 老师，请问这个账我该怎样调整呢
2023-03-15 10:56:57
过往云烟：回复meizi老师 他的这个分录我也是看不懂，调整的话我该怎样调整呢
2023-03-15 11:23:57
meizi老师：回复过往云烟 你好    正常的话应该做 ：借管理费用  应交税费-待认证进项税  贷 银行存款。 次月认证做借 应交税费-应交增值税-进项税  贷   应交税费-待认证进项税   上面错了。 你就去红冲了 在去做调整即可 
2023-03-15 11:34:36
过往云烟：回复meizi老师 老师，第一笔分录红冲我倒是会，第二笔分录怎样红冲呢
2023-03-15 11:52:08
meizi老师：回复过往云烟 你好  第二笔直接原分录不变。金额负数冲就行了。  
2023-03-15 12:15:55
过往云烟：回复meizi老师 那就是两笔分录都负数冲了嘛
2023-03-15 12:44:32
meizi老师：回复过往云烟嗯是的。先负数红冲了。在做正确的
2023-03-15 12:55:20
过往云烟：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-15 13:09:10
meizi老师：回复过往云烟没事的； 希望能帮到你  
2023-03-15 13:24:54
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 火星上的彩虹 发表的提问：
不动产在进行进项税抵扣的时候，当期抵扣60%，这个当期是指一个会计期间吧！那如果是在2月买的不动产，60%是2月份可以一次性直接抵扣还是可以分摊到2-12月，剩下的40%待抵扣的要到明年3月份抵扣吧！
如果是2月份买的固定资产，那么3月份抵扣60%，明年的3月份再抵扣40%
277楼
2023-03-15 10:43:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的钢铁侠 发表的提问：
加计抵扣增值税进项的会计分录怎么做呀？？
您好，借应交税费贷其他收益
278楼
2023-03-15 11:05:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 时尚的河马 发表的提问：
月末公司的进项税未抵扣，转到其他流动资产分录怎么做
你好，分录不用再做过的。只是资产负债表上的归集公式设置问题。
279楼
2023-03-16 10:07:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 受伤的手机 发表的提问：
老师好，这个月的应交税费，是根据销项税额-进项税额-留抵扣的税额。这个留抵扣的税额，不用再做分录记账吧？金蝶软件会自动计算，是吗？
你好，留抵税额当期抵扣，不需要特地做分录的。 不是软件自动计算，需要人工计算的 
280楼
2023-03-16 10:33:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 悲凉的小熊猫 发表的提问：
一般纳税人购入不动产进项税不是分二年抵扣吗
不需要，这个2019.4.1号开始就不需要分2年了，
281楼
2023-03-16 10:41:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 你是々我的々*小幸福＆ 发表的提问：
不动产首次只能抵扣60，这个会计分录谁会做呀？？？待抵扣的40%放到哪个科目里
当月入账： 借：在建工程 应交税费--应交增值税（60%进项税） 应交税费--应交增值税（40%待抵扣税金） 贷：应付账款
282楼
2023-03-16 10:53:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 宋 发表的提问：
不动产租赁 核定征收后，进项税 是否可以抵扣
你好，不可以的哦，但是租出方开出的专票收票方可以抵
283楼
2023-03-16 11:05:59
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宋：回复朴老师 老师 您好 我是一般纳税人，出租方给我开具的是 增值税专用发票，此不动产我公司也是要出租，现在没有办理核实征收，如果开发票税率是9%（进项税可以抵扣的），办理核定征收 税率是5%，进项税还能抵扣吗？谢谢
2023-03-16 11:29:04
朴老师：回复宋只要是专票你就可以用来抵扣
2023-03-16 11:43:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
请问销项税额抵扣进项税额的会计分录怎么做
借 销项税额，贷进项税额，转出未交增值税
284楼
2023-03-19 11:50:06
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maize老师：回复白开水8按下面这个结转增值税
2023-03-19 12:13:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 111 发表的提问：
不动产在建工程进项税本身是第一年只能抵扣60%，第二年抵扣40%，但是被一次性抵扣了，该怎么办
您好 多抵扣的做转出处理。
285楼
2023-03-19 12:06:52
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111：回复玲老师 比如在建工程款总计是1200万，对方给开了500万，全部进行抵扣了，应该只要抵扣金额没有超过总金额的60%，就没有关系的吧？
2023-03-19 12:32:39
玲老师：回复111您好 不动产在建工程分俩年抵扣 多抵扣的要做进项转出 第十三个月时再抵扣
2023-03-19 12:54:33
111：回复玲老师 我的意思是总金额是1200万，对方只先给开了500万，我能否这500万全部先抵扣呢
2023-03-19 13:22:05
玲老师：回复111您好 应该按发票上税额的60%抵扣。
2023-03-19 13:46:14
111：回复玲老师 如果1200万，客户分3张发票，一张200，一张100，一张200，每一张都只能根据60%抵扣？
2023-03-19 14:10:48
玲老师：回复111您好 是的应该按发票上税额的60%抵扣。
2023-03-19 14:21:08
111：回复玲老师 如果全部抵扣了又没有做转出处理会怎么样呢？
2023-03-19 14:46:13
玲老师：回复111借 应交税费-待抵扣进项税额 贷应交税费-应交增值税进项税额
2023-03-19 15:01:11
111：回复玲老师 我的意思是，如果全部抵扣了，且没有做抵扣转出处理，税局查到了会怎么样？
2023-03-19 15:16:35
玲老师：回复111你好 会让做进项转出处理。
2023-03-19 15:40:17
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