涵涵：回复庄老师 请问老师：进项抵扣规定用于员工福利不可以抵扣，劳保服属于员工福利吗？如何区分？

庄老师：回复涵涵工作服应属于劳保用品，不属企业福利，公司应有发放标准。按规定发放。购入时可入库，发放时出库计入下列费用科目核算： 1企业.生产工人的工服应计入：制造费用--劳保用品费 2企业.管理人员的工服应计入：管理费用-劳保用品费 3企业.销售人员的工服应计入：销售费用--保用品费。 劳保用品 劳动防护用品分为特种劳动防护用品和一般劳动防护用品。

涵涵：回复庄老师 特种劳动防护用品和一般劳动防护用品如何区别呢？谢谢！

庄老师：回复涵涵劳动防护用品分为特种劳动防护用品和一般劳动防护用品。 特种劳动防护用品目录由国家安全生产监督管理总局确定并公布; 未列入目录的劳动防护用品为一般劳动防护用品。 特种劳动防护用品目录 一、头部护具类 安全帽 二、呼吸护具类 防尘口罩 过滤式防毒面具 自给式空气呼吸器 长管面具 三、眼（面）护具类 焊接眼面防护具 防冲击眼护具 四、防护服类 阻燃防护服 防酸工作服 防静电工作服 五、防护鞋类 保护足趾安全鞋 防静电鞋、导电鞋 防刺穿鞋 胶面防砸安全靴 电绝缘鞋 耐酸碱皮鞋 耐酸碱胶靴 耐酸碱塑料模压靴 六、防坠落护具类 安全带 安全网 密目式安全立网

℃：回复宋生老师 这期有税款的话 也不用做会计分录吗

宋生老师：回复℃你好！是的。这个只需要在申报表上体现

℃：回复宋生老师 库存商品结转成本  那成本金额是含税还是不含税呢

宋生老师：回复℃您好！如果你抵扣进项的，就是不含税。

小岳小岳自我超越：回复文文老师 进项税额转出在借方 表示是没有缴纳的增值税是吗

文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出 在贷方，会冲减原来认证的借方 进项税

小岳小岳自我超越：回复文文老师 在借方表示什么

文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出在借方 ？？

晨：回复吴月柳 相关成本费用？老师，空调不是固定资产吗

吴月柳：回复晨你入哪个科目就写上去就可以了，做固定资产就写此科目。

晨：回复吴月柳 老师，下个月认证了发票后的会计分录怎么写

吴月柳：回复晨借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额

晨：回复吴月柳 老师，单位是建筑业一般纳税人，外地有个分公司是小规模纳税人，分公司是独立核算，总公司的合同全额在分公司走工程款缴纳税金，需要什么手续吗？还有增值税差8个点的部分要总公司缴纳吗

吴月柳：回复晨你好，老师对建筑业的不是很熟悉，正常当分公司的收入的话不用补差额的，但是相当于是分公司签的合同

尛張先生：回复maize老师 那日常经营情况下进项大于销项，是不是当期可抵扣的进项被不动产的占用了，是不是可以认为，此举减少了纳税人当期可抵扣进项税额

maize老师：回复尛張先生你那个别的能抵扣进项税额不影响啊，还是可以认证留底后续有销项税额继续抵扣啊

尛張先生：回复maize老师 哦，在答题想的多了

maize老师：回复尛張先生满意请给五星好评，谢谢

含玉：回复朴老师 不可以直接走费用吗？

朴老师：回复含玉不能，要视同销售才行