孝顺的蜻蜓：回复邹老师 我们公司目前金融资产有，长期股权投资、交易性金融资产、可供出售金融资产

邹老师：回复孝顺的蜻蜓你好，我是说报表里面有哪个更这个类似的科目

孝顺的蜻蜓：回复邹老师 那只有短期投资、长期股权投资、长期债券投资

邹老师：回复孝顺的蜻蜓你好，可以计入短期投资

王蕾227：回复maize老师 对应所得税怎么处理呢，比如未分配利润少了，或者多了会影响企业所得税啊

maize老师：回复王蕾227未分配利润不影响所得税，影响所得税是利润总额

王蕾227：回复maize老师 那我做了以前损益调整影响企业所得税吗

maize老师：回复王蕾227不会影响这个不影响利润不影响你交所得税

爱吃蘑菇的小菇凉：回复张艳老师 请问这相关准则或者公告有吗 在哪可以看到

张艳老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉您可以参考一下小企业会计准则。

sasa：回复辜老师 可以直接借：利润分配-未分配利润贷：银行存款 吗？是老板抽的本金

辜老师：回复sasa老板抽走的资金，是要还的，你要挂往来

sasa：回复辜老师 不还了，是成立的时候投入的资金现在抽出来，是内账

辜老师：回复sasa那相当于是分红，就做借：未分配利润-利润分配 贷：银行存款

苏苏：回复宸宸老师 好的谢谢老师

宸宸老师：回复苏苏不客气的，祝您工作顺利，

莫失莫忘：回复宋生老师 我的提问 学员评价 我提问：听课件老师说所得税汇算清缴后补税的计入以前年度损益调整，那我们用小企业会计准则，小企业会计准则没有以前年度损益调整了，用哪个科目？ 10小时前 宋老师 注册税务师/中级会计师 10小时前 您好！ 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税，借：所得税 贷：应交税费-应交所得税就可以了。 补充提问：如果补交去年的所得税直接计在当期损益里面，那今年的的汇算清缴是不是要纳税调整

宋生老师：回复莫失莫忘您好!不需要了，就当今年的业务了。

莫失莫忘：回复宋生老师 那不是所得税呢，像其他的工会经费、残保金、城建税、社保...........等等这些去年没计提，也可以直接计入今年不需要调整吗？

宋生老师：回复莫失莫忘您好！去年根据去年已有的金额进行调整。

qinru：回复紫藤老师 老师您的意思是用未分配利润代替这个科目吗

紫藤老师：回复qinru未分配利润代替这个科目

qinru：回复紫藤老师 老师是这样的，去年年底银行多喽了168元手续费，今年才退回来，如果用您说的未分配利润代替，退回的这笔168元手续费如何做分录呢

紫藤老师：回复qinru借 银行存款 贷 未分配利润

qinru：回复紫藤老师 好的 谢谢老师指点

紫藤老师：回复qinru不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

qinru：回复紫藤老师 对啦老师，那我今年做了这笔分录，需要调整19年企业所得税年报吗

紫藤老师：回复qinru需要调整19年企业所得税年报

qinru：回复紫藤老师 好的谢谢老师指点

紫藤老师：回复qinru不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！