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会计准则抵债资产科目的调整
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徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师：从资产负债科目设置表是可以看出一个公司是执行什么会计准则对吗
是可以的，但前提是你要对会计科目了解。小企业会计准则相对来说科目设置比较简单。没涉及研发支出等。
61楼
2022-12-24 12:43:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 标致的雨 发表的提问：
小企业会计准则下，以前年度损益调整科目代码是多少？
你好，不同软件中科目代码是不相同的 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目的
62楼
2022-12-24 13:06:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 董董董 发表的提问：
老师，我们使用的是小企业会计准则，比如一些小企业会计准则里没有的科目，如资产减值损失，以前年度损益调整，我们根据需要能自己添加吗？
您好 小企业准则一般不计提资产减值损失 也不用以前年度损益调整科目走账 如果没有这些会计科目的话 企业确实需要 可以根据自己需要增加
63楼
2022-12-24 13:33:18
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董董董：回复bamboo老师 老师，是这样的，我们使用的是小企业会计准则，可去年有一笔其他应收款确定无法收回后，我走的资产减值损失，根据小企业会计准则是没这个科目的，现在税局要报备这笔损失我该怎么做合适？
2022-12-24 14:04:44
bamboo老师：回复董董董小企业会计准则 确定了确实无法收回的应收账款 直接计入营业外支出科目
2022-12-24 14:15:17
董董董：回复bamboo老师 去年我走的资产减值损失，我该怎么办？不是说小企业会计准则也可以根据需要自己添加科目吗？
2022-12-24 14:34:21
bamboo老师：回复董董董您去年走的资产减值损失 没有这个科目 怎么写的凭证？
2022-12-24 14:54:42
董董董：回复bamboo老师 我自己添加的科目老师
2022-12-24 15:13:33
bamboo老师：回复董董董那您自己已经添加了 就按您添加后的账务处理 然后提供资料
2022-12-24 15:41:51
董董董：回复bamboo老师 我在想我要不要先给专管员说我科目使用错误呢？
2022-12-24 16:00:55
bamboo老师：回复董董董不管您用哪个科目 最终结果是一样的 就是看您提供的资料是否符合所得税前扣除标准
2022-12-24 16:21:33
董董董：回复bamboo老师 是的，专管员让我把年报也给他拿过去，年报里我把资产减值损失放到管理费用里面了，小企业会计准则没有资产减值损失这科目，他要我年报一般是想干嘛呢？老师
2022-12-24 16:44:48
bamboo老师：回复董董董税务检查一般都要求提供年报的 看您汇算清缴申报的报表是否跟实际的报表一致
2022-12-24 17:13:53
董董董：回复bamboo老师 检查的话不是只检查一个资产减值损失这块吗？主要是我资产减值损失这块放到管理费用了，不知道有影响吗
2022-12-24 17:43:00
bamboo老师：回复董董董是税务稽查抽查到了还是说只针对您这个资产减值检查？
2022-12-24 18:12:44
董董董：回复bamboo老师 专管员只给我说了这个资产减值检查，让我把资料给他，他给局里报备
2022-12-24 18:39:34
bamboo老师：回复董董董那就是只检查您的资产减值损失 您可以说明利润表没有资产减值损失科目 填写的时候并入管理费用了 然后把年报给税务
2022-12-24 18:57:27
董董董：回复bamboo老师 不太懂为啥要我年报，会不会是想查我全年账呢
2022-12-24 19:17:17
董董董：回复bamboo老师 这也算是我科目使用错误吧，就怕因为这个科目给我造成不必要麻烦，不让我税前扣除是小事
2022-12-24 19:28:33
bamboo老师：回复董董董不会的 查您全年帐的话 要您提供凭证的 没有原始凭证怎么看明细啊
2022-12-24 19:53:31
小李老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 时光机 发表的提问：
因为子公司原来是执行小企业会计准则，没有设置资产减值损失，但现在审计时，口径跟母公司一样按照新会计准则来做审计调整，那子公司在做审计调整时遇上这个资产减值损失怎么写分录科目呢？子公司原来账务是小企业的科目呀？
请问在我们子公司没有资产减值损失，怎么做分录？
64楼
2022-12-24 13:41:59
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小李老师：回复时光机参照企业会计准则计提坏账的会计分录为： 借：资产减值损失 贷：应收账款坏账准备/其他应收款坏账准备 子公司如适用小企业会计准则，可以新增相应的会计科目。
2022-12-24 14:15:43
时光机：回复小李老师 李老师，请问子公司l小企业会计准则下的资产负债表没有坏账准备科目，咋处理？��
2022-12-24 14:32:48
小李老师：回复时光机增设坏账准备科目确实是与小企业会计准则冲突，集团内的母、子公司应该执行企业会计准则，虽然目前可以通过调表不调账来处理坏账准备，但是为了保持统一口径，子公司建议选择执行企业会计准则。
2022-12-24 14:43:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
老师，会计准则那章有说到，跨年调损益类科目用，以前年度来调整
你好 是的 用以前年度损益调整做
65楼
2022-12-25 13:09:24
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嘉嘉：回复郭老师 那章有说到，我想看看
2022-12-25 13:31:47
嘉嘉：回复郭老师 我发图给你了
2022-12-25 13:50:01
郭老师：回复嘉嘉课程路面的不清楚 看下所得税里面的 看下这两个图片
2022-12-25 14:05:27
嘉嘉：回复郭老师 老师在吗？
2022-12-25 14:28:24
郭老师：回复嘉嘉你好 已经给你回复了
2022-12-25 14:49:29
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 张钎 发表的提问：
小企业会计准则下所得税汇算清缴会计分录怎么做？资产负债表要调整期初数吗？
您好，汇算清缴分录，若未跨年，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税。跨年，借利润分配未分配利润，贷应交税费应交企业所得税。
66楼
2022-12-25 13:31:48
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小林老师：回复张钎您好，资产负债表不调期初数。
2022-12-25 14:01:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ mini 发表的提问：
持有待售负债应该对应到会计准则一般企业哪个末级科目
你好，就是持有待售资产
67楼
2022-12-25 13:41:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 宇杰财务*贾雅杰 发表的提问：
小企业会计准则下，把19年的一笔无形资产计入管理费用，金额20万，小企业准则没有以前年度损益调整的科目，做借无形资产贷利润分配未分配利润，这账怎么调。谢谢
将20年财务报表期初数，无形资产与未分配利润均手动调整
68楼
2022-12-26 12:50:38
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
我司是小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目 的话 可以用什么科目啊 ？
同学你好！这个直接按今年的处理    用当期损益科目 就可以啦
69楼
2022-12-26 13:03:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，新会计准则下都是合同资产跟合同负债俩科目是吧
你好，是的，是这样的。
70楼
2022-12-26 13:16:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 你不知道 发表的提问：
劳务成本科目在小企业会计准则资产负债表中如何反应？
劳务成本月末放在资产负债表“存货”项目里反映
71楼
2022-12-26 13:38:59
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你不知道：回复bamboo老师 老师，存货下面有原材料、在产品、库存商品、周转材料四个明细，放哪个明细下？还有我们是为客户专门研发的软件，让兼职人员编写的程序，支付给兼职人员的费用，记入了劳务成本科目，这个好像放存货下面不合适啊
2022-12-26 13:53:37
bamboo老师：回复你不知道你做劳务成本的时候 报表自动设置归集到存货科目 比如制造企业一样的道理 生产成本余额月末也在存货反映
2022-12-26 14:22:35
你不知道：回复bamboo老师 老师，那我要写到在产品明细下吗？还有小企业会计准则中可以用劳务成本科目吗
2022-12-26 14:35:44
bamboo老师：回复你不知道你做劳务成本科目的时候 月末自动到存货 小企业会计准则中取消了这个科目 但是有需要的话 可以直接添加
2022-12-26 14:58:51
你不知道：回复bamboo老师 老师，那像支付给兼职人员的编写程序费用除了劳务成本科目，还可以计到哪个科目？我是记的手工帐，资产负债表是手工编制的，没法自动到存货啊
2022-12-26 15:27:21
bamboo老师：回复你不知道那你月末填的时候把劳务成本算到存货里就好了啊 一样的道理 还可以计入管理费啊
2022-12-26 15:47:15
你不知道：回复bamboo老师 老师，存货下是这几个明细，我直接把记入劳务成本的金额记入到存货中吗？存货不需要与下方的明细金额相等是不是？
2022-12-26 16:08:57
bamboo老师：回复你不知道把记入劳务成本的金额记入到存货中 期末 存货不需要与下方的明细金额相等 存货项目应根据材料采购、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物、委托代销商品、受托代销商品、生产成本等科目的期末余额合计，减去受托代销商品款、存货跌价准备等科目期末余额后的金额填列。
2022-12-26 16:36:18
你不知道：回复bamboo老师 非常感谢老师的回答
2022-12-26 16:56:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
公司登记的小企业会计准则，目前有一笔分录用了以前年度损益调整科目，但是小企业会计准则不能使用以前年度损益调整科目，我担心影响后期报表项目，所以就把以前年度损益调整科目替换成利润分配-未分配利润
你好，用利润分配，可以的。
72楼
2022-12-27 12:54:02
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ???? 发表的提问：
使用企业会计准则，汇算清缴补缴所得税是通过以前年度损益调整科目，那小企业会计准则呢
您好，小企业可以直接通过利润分配-未分配利润科目。
73楼
2022-12-27 13:13:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 俭朴的黑裤 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目怎么办？
您好 小企业会计准则没有以前年度损益调整 可以直接计入利润分配——未分配利润科目
74楼
2022-12-27 13:24:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计准则，没有上年度损益调整科目，发生的补交上年度税费要怎么处理会计科目
你好，具体是补交的什么税款？可以通过利润分配——未分配利润来核算之前年度的损益科目
75楼
2022-12-27 13:38:59
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