艳杨天：回复马老师 到底有没有么？

艳杨天：回复马老师 是没有这个科目么？然后没有的话直接借利润分配～未分配利润，贷累计折旧么？

马老师：回复艳杨天没有，就用你说的分录做

晓晓：回复maize老师 意思费用类科目做成利润分配未分配利润？

maize老师：回复晓晓是的，不做xx费用不能影响本年的利润

晓晓：回复maize老师 但是老师如果直接做利润分配科目，资产负债表未分配利润和利润表中的利润总额就对应不上，刚好差异是这个调整数

maize老师：回复晓晓是有这个差额存在，你次年1月做账这个就平了，这个影响是本年年初数

晓晓：回复maize老师 那两个报表之间的勾稽关系不等，不就有问题了吗

maize老师：回复晓晓利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）

maize老师：回复晓晓要不就按下面这个去调，一般实务中没有这么处理 不等税局申报表也可以提交啊，也不影响你 交税，

maize老师：回复晓晓应付账款换成你做那个对应科目就可以

燕儿：回复江老师 加在哪类科目下

江老师：回复燕儿加上6打头的（与管理费用）在一类的科目下

燕儿：回复江老师 我这科目就到5打头，没有6，管理费用是5602

江老师：回复燕儿那就是在5打头的科目里面增加

燕儿：回复江老师 作为二级科目还是一级科目

燕儿：回复江老师 放在管理费用下面么

江老师：回复燕儿肯定是一级科目

燕儿：回复江老师 这个科目余额方向是借还是贷

江老师：回复燕儿这个科目最后结转到本年利润，再结转到未分配利润

李老师2：回复无语的蜗牛@xx2ll2:当期损益主要指当期的主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务收入、其他业务支出、投资收益、营业外支出、营业外收入、所得税费用等。

金算籽财务：回复邹老师 是可以直接计入吗？不需要中间再用其他的科目结转了哈

邹老师：回复金算籽财务你好，不需要的，本来是通过以前年度损益调整的，没有就通过利润分配——未分配利润调整了

～霞^_^：回复王超老师 好的，谢谢

王超老师：回复～霞^_^不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d

～霞^_^：回复王超老师 请问下，建筑公司分公司一直是独立报税做账，独立开具发票的，那汇算清缴是独立做吗？

王超老师：回复～霞^_^不是的，汇算清缴的时候都是统一要计算的

～霞^_^：回复王超老师 我看原来会计每家分公司都有汇算清缴呢，还是说要并入总公司一起核算、分公司也还是要汇算清缴的？

～霞^_^：回复王超老师 季报企业所得税也是单独申报的

王超老师：回复～霞^_^那个最终是由总公司来汇算清缴的啊，你看总公司是不是要填写 A202000企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表

～霞^_^：回复王超老师 我没有找到2020年做19年的汇算清缴总公司的报表，不知道去哪里了

～霞^_^：回复王超老师 电子税务局里面也没有找到

～霞^_^：回复王超老师 季报的时候是可以独立报送的么？

王超老师：回复～霞^_^那个是年度汇算清缴的时候才填写的

～霞^_^：回复王超老师 那季报预缴企业所得税是分公司独立申报么？

王超老师：回复～霞^_^预缴的时候是分公司申报的

陈静老师：回复快快快快你好! 现金折扣又称销售折扣，是为敦促顾客尽早付清货款而提供的一种价格优惠。 某企业销售产品一批，售价(不含税)10000元，规定的现金折扣条件为2/10、n/30，增值税率为17%，产品已发出并办妥托收手续。按总价法的会计分录为： 　　借：应收帐款11700 　　贷：产品销售收入10000 　　应交税金——应交增值税(销项税额)1700 　　如果上述货款在10天内收到，其会计分录为： 　　借：银行存款11466(11700X98%) 　　 财务费用234(11700X2%) 　　贷：应收帐款11700 　　如果超过了现金折扣的最后期限，其会计分录为： 　　借：银行存款11700 　　贷：应收帐款11700

快快快快：回复陈静老师 老师，这是旧准则的处理

陈静老师：回复快快快快你好！http://www.chinaacc.com/new/635_655_/2009_11_5_le269849151511900210560.shtml