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营改增处理后增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 野良 发表的提问：
营改增后 纳税人第一次购买金税盘费用抵扣的会计分录怎么做呀 老师
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
151楼
2023-02-02 12:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
营改增之后，计提工会基金，转出本月应交增值税，要不要改动，还是和以前一样
和以前一样
152楼
2023-02-05 13:51:39
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 能干的机器猫 发表的提问：
营改增后，月末增值税需要计提吗？谢谢
你是小规模还是一般纳税人
153楼
2023-02-05 13:59:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坐等风吹雾散 发表的提问：
税控盘维护费会计处理 借 应交税金——增值税——减免税 贷 其他应收款 抵扣后怎么做会计分录
你好，关于税控盘维护费的账务处理，如下： 一、一般纳税人 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额。 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目 二、小规模纳税人 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税 贷 “管理费用”等科目
154楼
2023-02-05 14:18:00
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坐等风吹雾散：回复紫藤老师 答非所问
2023-02-05 14:42:06
紫藤老师：回复坐等风吹雾散抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目
2023-02-05 15:02:13
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我的会计分录已经做好的，现在是抵扣 你看下我的会计分录
2023-02-05 15:12:52
紫藤老师：回复坐等风吹雾散那你还要做借 其他应收款 贷管理费用
2023-02-05 15:31:42
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我现在是要冲减免税，减免税挂账
2023-02-05 15:44:26
紫藤老师：回复坐等风吹雾散你好，和答疑老师讨论了，我们的结果就是不能用其他应收款，正确的分录如老师所说
2023-02-05 15:59:02
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 17839964458 发表的提问：
今年全面营改增后处理以前年度的固定资产增值税率多少啊 17％还是4％÷2
你好！看看这里的链接 http://bbs.chinaacc.com/m/forum-2-13/topic-2956187.html
155楼
2023-02-06 11:17:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸运星 发表的提问：
增值税发票未认证是，会计分录应该怎么处理？
没认证做待认证进项税额就可以
156楼
2023-02-06 11:36:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 路娜 发表的提问：
营改增稍后房产税从租计征的基数是什么？含税不含税？营改增前是含营业税的租金改后是不含增值税的租金么？
你好！是不含税的金额。
157楼
2023-02-06 12:00:13
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 布瓜的世界 发表的提问：
请问老师，营改增后小规模，增值税部分是否可以计算成本？
增值税是价外税，不记入成本
158楼
2023-02-06 12:15:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jossonli 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
按实际支付的增值税做调整。差额是多少？
159楼
2023-02-06 12:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Y 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销
160楼
2023-02-07 11:31:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 小关 发表的提问：
请问会计学堂有营改增关于房地产方面的专业课程吗？需要真账的，有没有教最新的营改增的会计分录的？
你好，学堂正在准备相关课程，预计这个月中下旬上线
161楼
2023-02-07 11:58:04
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
纳税人营改增之前收取的营业税应税劳务订金或预收款，营改增后提供服务的，应如何处理？
纳税人营改增之前收取营业税应税劳务订金或预收款时，根据营业税规定尚未发生纳税义务，不缴纳营业税。营业税改征增值税后，企业提供该项应税服务时，应按照《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）及《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111 号）的相关规定，申报缴纳增值税。
162楼
2023-02-07 12:05:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ jossonli 发表的提问：
计提增值税与实际支付有差额会计分录怎么处理
你好，是小规模还是一般纳税人？ 是少计提了还是多计提了？
163楼
2023-02-07 12:17:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风筝遇上风 发表的提问：
营改增后租金发票已经转为增值税专用发票，那么 计提租金 的分录以下这么写是否正确？ 借：管理费用100 应交税费—应交增值税17 贷：应付账款 117
您好！可以的。
164楼
2023-02-08 12:00:00
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风筝遇上风：回复宋生老师 老师您好：那由于公司新开业，还没有相关业务的销项发票，就只有租金的进项发票，那这笔分录又该怎么做呢？@宋老师：
2023-02-08 12:15:19
宋生老师：回复风筝遇上风您好！也是一样的。借借：管理费用-租金100 应交税费—应交增值税-进项税额17 贷：应付账款 117
2023-02-08 12:29:53
风筝遇上风：回复宋生老师 应交税费—应交增值税-“”进项税额”不用改为“待抵扣进项税额”吗@宋老师：
2023-02-08 12:58:19
宋生老师：回复风筝遇上风您好！不需要。
2023-02-08 13:25:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ seven 发表的提问：
营改增后 物业公司的增值税怎么计算？
你好！看看这里对你有帮助 http://www.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1606247486.shtml
165楼
2023-02-08 12:10:32
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