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营改增处理后增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
税控盘费用抵减增值税的会计分录怎么处理？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
136楼
2023-01-30 11:18:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 鳗鱼云朵 发表的提问：
邹老师您好，请问营改增后，学校账务中，差旅费的增值税发票抵扣进项时，如何做会计分录？比如餐费或住宿费。
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
137楼
2023-01-30 11:26:20
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鳗鱼云朵：回复邹老师 都哪些可以抵扣？税率多少？
2023-01-30 11:59:36
邹老师：回复鳗鱼云朵你好，住宿费的可以抵扣，税率一般是6% 餐费的不可以
2023-01-30 12:11:39
鳗鱼云朵：回复邹老师 学校食堂的购进的食品原料、学校购进的办公用品呢？低值易耗品呢？（有增值税发票的前提）
2023-01-30 12:41:16
邹老师：回复鳗鱼云朵你好，这些是可以抵扣的
2023-01-30 13:03:59
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 嗨 发表的提问：
如异常增值税凭证解除异常，进项留抵税额，前期做进项转出，后续账务处理怎样，增值税会计分录？
借：应交税费——应交增值税（进项税额）负数 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）负数
138楼
2023-01-30 11:54:17
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嗨：回复思顿乔老师 做相反就可以？不涉及明细科目待抵扣进项税额或增值税留抵税额？
2023-01-30 12:14:32
思顿乔老师：回复嗨您好，这个是不涉及的
2023-01-30 12:41:34
思顿乔老师：回复嗨留底税额这个不需要做会计分录
2023-01-30 13:06:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
借：银行存款贷：应交税费
139楼
2023-01-30 12:19:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
现在一般纳税人增值税的会计分录怎么处理呢？
你好，是结转未交增值税还是？
140楼
2023-01-30 12:32:58
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会计学堂洪老师：回复邹老师 是结转未交增值税
2023-01-30 12:48:21
邹老师：回复会计学堂洪老师期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-30 13:08:52
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师请问下当月计提增值税会计分录怎么处理
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
141楼
2023-01-31 11:57:18
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蔷薇：回复东老师 转出未交增值税借方有余额怎么处理啊
2023-01-31 12:08:04
东老师：回复蔷薇这个有余额也是没问题的
2023-01-31 12:35:26
蔷薇：回复东老师 老师转出未交增值税余额不用冲平吗
2023-01-31 13:03:02
东老师：回复蔷薇不用，有余额也不是错误的
2023-01-31 13:32:15
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税税率？？
营改增后区别一般纳税人和小规模纳税人一般纳税人增值税税率： （一）提供有形动产租赁服务，税率为 17% （二）提供交通运输业服务，税率为 11% （三）提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为 6% （四）财政部和国家税务总局规定的应税服务，税率为零
142楼
2023-01-31 12:08:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 孙志骁 发表的提问：
请问营改增之后，计提增值税的附加税（城建税、教育费附加等）的分录的借方是还记到“营业税及附加”吗？
您好！是的。
143楼
2023-01-31 12:15:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表里面增值税税额测算这个怎么做账务处理呢是直接计提营业税金附加 还是什么呢
你好！不用单独做处理，这个你不用管。
144楼
2023-01-31 12:32:59
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叶子：回复宋生老师 我做的账应该缴纳的税 和我申报表上面的应该缴纳的税就是差在这个测算税额上面
2023-01-31 13:01:05
叶子：回复宋生老师 不管但是和我账上面的应该缴纳的税额是不一样的啊 打个比方 我这个月进项和销项相抵的话 我缴纳是应该是868.91 但是我实际缴纳的税额是876.74 相差就是这个7.83 是这个税额测算的金额 我肯定借方应该也有一个金额呀
2023-01-31 13:30:54
宋生老师：回复叶子你好！你那个申报表上面有个测算表，那个你不用管的。 至于你说的。 你相抵之后是868.91那就应该交这个。而不是交876.74
2023-01-31 13:51:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
公司处理二手车增值税税率多少，处置全过程会计分录
你好，这个车辆之前进项税额有抵扣？ 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录）
145楼
2023-02-01 11:51:55
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小耳朵：回复邹老师 之前进项税额已抵扣
2023-02-01 12:18:02
小耳朵：回复邹老师 应交税费税率多少
2023-02-01 12:46:40
邹老师：回复小耳朵你好，那现在处置，增值税税率就是13%
2023-02-01 13:13:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，现在如何账务处理调整，会计分录咋写
你好，去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，对应的贷方科目是什么？ 是一般纳税结转未交增值税吗？ 你可以红冲去年错误的 借；相关科目，贷；以前年度损益调整—税金及附加 然后做一笔正确的计提分录
146楼
2023-02-01 12:06:04
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依＆沐#%：回复邹老师 去年科目贷方是应交税费-未交增值税
2023-02-01 12:29:31
邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加
2023-02-01 12:49:58
依＆沐#%：回复邹老师 那在红冲不了，，
2023-02-01 13:00:17
邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加 （是针对这个回复有什么疑问？）
2023-02-01 13:22:22
依＆沐#%：回复邹老师 然后再转到未分配利润是不，
2023-02-01 13:43:22
依＆沐#%：回复邹老师 这样下来，我的资产负债表上的未分配利润为什么和账上期末数不一致
2023-02-01 14:01:04
邹老师：回复依＆沐#%你好，以前年度损益调整—税金及附加需要结转到利润分配——未分配利润的 资产负债表的期末未分配利润=未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 二者（账簿与报表）应当一致才是的
2023-02-01 14:29:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 麦麦浪 发表的提问：
请教老师，转出未交增值税余额年未怎么处理尼，分录是什么？预缴增值税会计分录是？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
147楼
2023-02-01 12:15:34
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郭老师：回复麦麦浪预缴的增值税借应交税费预交增值税贷银行存款。
2023-02-01 12:46:00
郭老师：回复麦麦浪预缴、抵扣的 借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-02-01 13:13:13
麦麦浪：回复郭老师 谢谢老师，转出未交增值税科目年未平账处理时摘要是什么？
2023-02-01 13:35:09
郭老师：回复麦麦浪结转销项进项或者是结转需要缴纳的增值税。
2023-02-01 13:49:22
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 不懂 发表的提问：
驾校收入营改增后分录怎么做呀？借库存现金贷主营业务收入 应交税费增值税？
你好，是的，根据发票入账，价税分开
148楼
2023-02-01 12:29:59
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不懂：回复黄老师 没开的，可以先借库存贷主营不，说是一个季度再报国税
2023-02-01 12:48:28
黄老师：回复不懂没开具就不需要入账先，等开票了再做账
2023-02-01 13:09:58
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 冰檸檬? 发表的提问：
房地产开发企业，旧项目，营改增之前卖出去交了营业税，没有发发票，现在开了5%的增值税发票出去 要怎么写分录？交增值税时这部分交了营业税的要怎么处理？
你好，没有开发票的按照简易征收的税率补开就可以
149楼
2023-02-02 12:05:58
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冰檸檬?：回复赵海龙老师 交了营业税的现在发票开了，但没有开不征税的，开了5%的增值税 在申报表里如果直接申报就等于重复交税了，我想知道这种情况怎么写分录做账
2023-02-02 12:39:49
赵海龙老师：回复冰檸檬?老项目不存在不征税的吧
2023-02-02 12:50:30
冰檸檬?：回复赵海龙老师 交了营业税
2023-02-02 13:16:10
赵海龙老师：回复冰檸檬?营业税交过了没有开发票 现在营改增之后又开票了是这个意思吧 这样就不需要在开票了啊 如果开了就红冲了就可以
2023-02-02 13:33:47
冰檸檬?：回复赵海龙老师 我现在就是不知道怎么做分录
2023-02-02 14:03:02
赵海龙老师：回复冰檸檬?如果是红冲的话直接把原来的分录负数做一笔
2023-02-02 14:30:41
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
营改增后，房产企业之前营业税要作废，怎么处理？
你好，没太看明白你问的意思，营业税要作废，怎么处理是怎么理解。 全面营改增后已经不存在营业税了。
150楼
2023-02-02 12:24:26
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