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营改增处理后增值税会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 小慧 发表的提问：
营改增后，老师物业公司小规模纳税人如何对代收代付水电费进行会计处理的？
目前如果开了发票只能按收入处理，下一步税局会做调整
166楼
2023-02-08 12:17:59
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小慧：回复田老师 那开了收据的呢？如何处理，是做无票收入？还是做其他应付款？
2023-02-08 12:59:32
田老师：回复小慧按税法应该是无票收入，
2023-02-08 13:16:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师:1、劳务公司增值税税率多少？劳物派遣和一般劳务用工税务处理有何差异？2、营改增后，建安企业人工部分如何处理较好？
你好，1、小规模是3%，一般纳税人是11%，劳物派遣属于服务业而劳务公司属于建筑服务业，账务上科目运用有区别。2、建安人工的工资直接计入成本。
167楼
2023-02-09 11:58:40
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豆豆：回复吴月柳 那劳务派遣对应税率是多少？
2023-02-09 12:39:32
吴月柳：回复豆豆一般纳税人是6%小规模3%
2023-02-09 12:51:43
豆豆：回复吴月柳 建筑工地工人是按劳务公司还是劳务派遣开票，哪种更节税？
2023-02-09 13:16:03
豆豆：回复吴月柳 劳务派遣只能是技术工吗？一般工地建筑工人属于劳务派遣吗？
2023-02-09 13:37:10
吴月柳：回复豆豆你公司的经营范围是什么？
2023-02-09 13:52:17
豆豆：回复吴月柳 我是建筑公司，想了解一下人工费开哪些票更划算？
2023-02-09 14:17:13
吴月柳：回复豆豆你只能开劳务费发票。
2023-02-09 14:38:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
老师我还想问一下，营改增之前怎么计算增值税呀 和营改增之后一样吗
你好！是的。之前交增值税的，还是一样的做。没有变化
168楼
2023-02-09 12:07:44
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 浅眷～微眠 发表的提问：
为更改了前面的增值税表，办理退税并收到税款怎么做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税
169楼
2023-02-09 12:14:59
全部回复
浅眷～微眠：回复蒋飞老师 应交增值税的明细科目是
2023-02-09 12:30:12
蒋飞老师：回复浅眷～微眠一般纳税人用 应交税费-未交增值税科目
2023-02-09 12:50:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增中以前的期间费用考试时是按现在营改增会计计算还是按书上以前的会计分录计算
你好！按教材处理
170楼
2023-02-10 11:49:01
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱群 发表的提问：
老师，旅游社小规模纳税人，五月开始营改增，但是我收入成本的会计分录还是按照营改增之前做的，没有价税分开；6月报表有交增值税，但是我没有应交税费科目，我应该在以后月份怎么样修改呢？
你好，把科目设上调整相应的进入
171楼
2023-02-10 12:02:00
全部回复
晓海老师：回复爱群你好，把科目设置好调整相应的金额，
2023-02-10 12:44:11
爱群：回复晓海老师 能否说的详细点，谢谢！收入成本不是都结转了嘛
2023-02-10 13:09:02
晓海老师：回复爱群你好！不跨年调整当月成本就可以，金额大吗？
2023-02-10 13:21:36
爱群：回复晓海老师 金额十来万，分录要怎么做，老师？
2023-02-10 13:36:28
晓海老师：回复爱群你好，当初你怎么做的凭证将分录大题写一下，谢谢，
2023-02-10 13:52:48
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紧张的诺言 发表的提问：
营改增后，增值税申报时填写的营改增税负情况分析表最后的应缴纳营业税额是要实际缴纳的吗还是只是跟增值税做比较的？
你好！就是按原来营业税计算需要缴纳的税金金额
172楼
2023-02-10 12:14:59
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紧张的诺言：回复晓海老师 实际不用去缴纳吧？
2023-02-10 12:54:02
晓海老师：回复紧张的诺言你好！是的不交营业税了
2023-02-10 13:10:26
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ North harbor ???? 发表的提问：
老师，计提增值税加计抵减额 借：应交税费-增值税加计抵减额 贷：营业外收入 之后缴纳增值税还需要怎么做会计处理吗？
你好，缴纳时 直接就是 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
173楼
2023-02-12 12:57:37
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 微笑的野狼 发表的提问：
1.建筑施工企业的营改增老项目，用的简易计税方法，对下分包抵扣税款会计分录怎么做？2.取得分包方的普通发票，需不需要做什么处理，全部进工程施工—合同成本—分包成本吗？3.跨区域预缴税款时计提税金及附加是按抵扣前全额计提，还是按抵扣后的金额计提？4.营改增老项目（已选择简易计税）施工企业与业主办理结算时，增值税分录怎么做？
1借：工程施工-合同成本-分包成本 贷：应付账款 借：应交税费-简易计税-分包抵减 贷：工程施工-合同成本-分包成本 2.参考第一问的回答3.您好，预缴的税金及附加 是按照当月实际一共缴纳的增值税的金额计提（包含预缴的不符）4.借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-简易计税
174楼
2023-02-12 13:27:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 帆 发表的提问：
交完税款后 内账需要做处理吗？会计分录是什么呢？ 交了增值税 所得税 城建税
需要处理，同学。你钱少了啊
175楼
2023-02-12 13:57:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 无心的黑夜 发表的提问：
注销公司，然后对方给我们开的增值税普通专用发票会计分录怎么处理？
您好，按发票项目做账，借资产，成本费用科目，贷应付款。
176楼
2023-02-13 11:32:14
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 务实的战斗机 发表的提问：
小规模纳税人开出发票确认收入时的会计分录是否是这样处理的，目前有没有更改？　借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借： 应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借： 应交税费—应交增值税 （减免税费） 贷：营业外收入 ——减免税费
177楼
2023-02-13 11:57:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
想问下营改增之后地税的发票该怎么处理
核销
178楼
2023-02-13 12:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑企业有国税登记证,营改增后怎么处理
建筑企业有国税登记证,营改增后怎么处理
179楼
2023-02-14 11:38:37
全部回复
宋生老师：回复爱笑的流沙您好！税务登记证本身不用处理。具体每个地方的方式是不同的，按当地税务局要求就好了。一般小规模的只需要重新去国税局填几个表就好了。
2023-02-14 11:50:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 儒雅的小鸭子 发表的提问：
营改增之后，建筑劳务公司计提税金怎么做分录呢？
同学。你是指增值税，还是附加
180楼
2023-02-14 12:05:15
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