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营改增处理后增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一 发表的提问：
营业税金及附加多提了增值税的分录如何处理
您好！红字冲减多计提的部分就可以了。
241楼
2023-03-06 10:42:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 森林 发表的提问：
关于本期增值税销项减去本期增值税进项减去上学留抵进项减去本月加计后是负数，需要进行会计分录的处理不？
同学你好 这个不用做分录
242楼
2023-03-06 10:47:29
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 建筑行业预交增值税计入那个科目 分录怎么做 新会计准则改革后不知道怎么做分录
借应交税金 已交税金，贷银行存款
243楼
2023-03-06 11:10:33
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左岸：回复梅老师 老师，不是预交嘛，怎么计入已交税金科目啊
2023-03-06 11:37:04
梅老师：回复左岸是的，您的理解正确，是放在应交税金预交税金这个二级科目名下。
2023-03-06 11:58:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 润宇 发表的提问：
营改增之后建筑业挂靠怎么处理好呢
您好！挂靠方不做税务上面的收入支出 由被挂靠方做收入，结转成本并交税。
244楼
2023-03-06 11:20:56
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，问下增资的账务处理吗，如果股东增资的会计分录，会计分录科目如何处理
你好！ 股东把投资款打入公户 借：银行存款 贷：实收资本
245楼
2023-03-06 11:29:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
増值税免税企业营改增后缴增值税吗
您好！如果之前是营业税免税的，仍然可以继续免税。 但是如果免税期限到期之后需要继续免税的需要申请。如果您不确定，建议您咨询下当地税局。
246楼
2023-03-07 10:10:41
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妮儿 发表的提问：
建筑行业的账务处理还是营改增之前的，什么时候有营改增之后的账务实操。
你好，你可以先学习课程，实操还在开发中。建筑业营改增全面学习课程地址：http://www.acc5.com/course/course_327/learn/lesson_2946
247楼
2023-03-07 10:40:15
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妮儿：回复吴月柳 老师您好！请问2017年残保金＝（2*1.5％-0）*36000＝1080元【2016年在职员工2人，无残疾人，年平均工资36000元】这样计算正确吧？残保金是按年交还是按月交？如果按月交是不是＝1080/12＝90元？
2023-03-07 11:22:46
吴月柳：回复妮儿正确，一般按年交的，具体要看你们当地税务局要求。是的
2023-03-07 11:45:33
妮儿：回复吴月柳 那就是在2017年年内交就可以了？不用每个月都交是不？
2023-03-07 11:58:25
吴月柳：回复妮儿是的
2023-03-07 12:09:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 九三 发表的提问：
第一次够税控盘480元如何做会计分录，抵扣增值税480又改如何做会计分录？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用
248楼
2023-03-07 11:03:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 一往无前 发表的提问：
营改增以前，会员费是不是交营业税？那现在营改增，会员费是不是要交增值税？
你好，是的
249楼
2023-03-07 11:26:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 樱桃小兔子 发表的提问：
营改增之前城建税和教育税附加的计税基础是“”三税“，那营改增之后计税基数是增值税和消费税，对吗
对的。
250楼
2023-03-08 10:17:35
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 马小黑 发表的提问：
物业行业营改增后水电费的账务处理
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://3g.combpm.com/21-0-7817-1.html
251楼
2023-03-08 10:24:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 黄对对 发表的提问：
营改增后，缴纳印花税的分录应该怎么写？
借：应交税费--应交印花税 贷：银行存款
252楼
2023-03-08 10:45:46
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黄对对：回复张艳老师 老师，之前并没有计提印花税啊。营改增之后，是应该把印花税从管理费用改到税金及附加里面吗？
2023-03-08 11:03:54
张艳老师：回复黄对对计提印花税的话，借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税
2023-03-08 11:17:44
黄对对：回复张艳老师 像这种没有计提的情况，是直接借：税金及附加——印花税，贷银行存款吗
2023-03-08 11:41:45
张艳老师：回复黄对对如果没有计提的话，借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交印花税
2023-03-08 11:53:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 小姜 发表的提问：
固定资产原值10万，累计折旧3万，现报废处理，无净残值，会计分录怎么写？增值税如何处理？
借累计折旧3 固定资产清理7 贷固定资产 借营业外支出贷固定资产清理
253楼
2023-03-08 10:56:41
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小姜：回复郭老师 这个过程中增值税是不是不需要做处理？
2023-03-08 11:10:40
郭老师：回复小姜你好，不需要处理的，
2023-03-08 11:35:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
老师，我十营改增过来的企业，金税盘是4月份购买的，应该怎么入账？何时入账比较好（4月还是5月）？其会计分录怎么做？谢谢
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
254楼
2023-03-08 11:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
老师，现在营改增之后，如果建筑工程项目所在地与公司注册地不在同一个市或同一个区的，要把税缴在项目所在地，这样的账务处理会计分录怎么做？
您好！借：应交税费-应交增值税 已交税金 贷：银行存款。
255楼
2023-03-09 11:06:49
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玉婷：回复宋生老师 开出发票时怎么做分录？预缴税费要计提吗？
2023-03-09 11:26:32
宋生老师：回复玉婷您好！借：应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。
2023-03-09 11:45:37
玉婷：回复宋生老师 在项目所在地直接预缴税，要计提税金吗？
2023-03-09 12:12:39
宋生老师：回复玉婷您好！你是说的什么税种了
2023-03-09 12:37:39
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