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营改增处理后增值税会计分录
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
老师，我想问一下注会中增值税当中传统的和营改增的怎么区分？
传统增值税主要是销售货物，提供劳务 营改增主要是服务业。 这是基本的记忆思路。 一部分特殊的需要对照课本记一下。大部分套用上面的，特殊的自己单独记忆。
271楼
2023-03-14 10:52:08
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甜甜：回复林夕老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 11:08:28
林夕老师：回复甜甜如有疑问，欢迎追问，欢迎对老师的服务进行评价。
2023-03-14 11:34:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
272楼
2023-03-14 11:14:59
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-14 11:40:51
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-14 12:04:31
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-14 12:18:42
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-14 12:43:47
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-14 13:05:20
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-14 13:34:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AAC 发表的提问：
老师，我想问下，营改增后，增值税可以计入成本吗？
这个需要看看你是采购还是销售，销售出去是价税分录，要是一般纳税人可以抵扣，那采购也是不含税，不能抵扣就是含税做成本
273楼
2023-03-15 09:55:46
全部回复
AAC：回复maize老师 我们是销售房子的，
2023-03-15 10:15:07
maize老师：回复AAC那不清楚，你重新提问吧，前面加下你们行业
2023-03-15 10:33:57
AAC：回复maize老师 嗯嗯，好的
2023-03-15 10:50:35
maize老师：回复AAC你前面加下你行业重新提问下，咨询下了解老师们，谢谢合作
2023-03-15 11:07:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 舒适的豆芽 发表的提问：
11会计分录 3-4-6存货清查 甲公司因管理不善导致毁损一批存货,其中 原材料的成本为300元,增值税额39元库存 商品的实际成本1000元,经确认损失外购 商品的增值税26元。经批准,由培训公司赔 偿80%,其余由责任人小张赔偿小张,其余 写出批准前和批准后相关的会计处理
你好 借：待处理财产损益，贷：原材料，库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款，营业外支出，贷：待处理财产损益
274楼
2023-03-15 10:03:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 左岸 发表的提问：
营改增后企业买卖股票怎么做账务处理
您好，存入保证金时，借：其他货币资金，贷：银行存款，购入时，借：交易性金融资产，贷；其他货币资金。卖出时，借：其他货币资金，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-应交增值税-销项。
275楼
2023-03-15 10:32:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孤胆HERO 发表的提问：
营改增后按照最新规定，购入工程物资时的会计分录，进项税应该怎么抵扣，领用外购材料时的会计分录，领用自产产品时的会计分录
您好，购入不动产使用物资时，借，工程物资，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票税额60%部分，否则无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票税额40%部分，否则无此分录），贷，现金或者银行存款。领用外购材料时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，原材料，应交税费-应交增值税-增值税转出，领用自产产品时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，产成品，应交税费-应交增值税-销项。
276楼
2023-03-15 10:45:58
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孤胆HERO：回复王雁鸣老师 如果购入原材料用在不动产建设时，是不是只能抵扣40%部分，60%的部分不能抵扣了，只需要转出40%的部分，60%的部分不用管了
2023-03-15 11:26:44
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，不是的，因为购入原材料时，已经100%抵扣了。
2023-03-15 11:45:10
孤胆HERO：回复王雁鸣老师 那进项转出是不是只能转出40%的部分呢？
2023-03-15 12:02:58
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，是的。一年后，这个40%再抵扣。
2023-03-15 12:28:16
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业发生应税行为，在营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当怎样处理？
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2规定,试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
277楼
2023-03-15 11:11:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业发生应税行为，在营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当怎样处理？
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2规定,试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
278楼
2023-03-16 09:37:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
购买理财产品取得的投资收益缴纳增值税，会计分录如何处理？
借；银行存款 贷；投资收益 应交税费
279楼
2023-03-16 10:04:13
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
营改增后印花税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，工会基金，增值税怎么计提
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）；借：税金及附加贷：应交税费
280楼
2023-03-16 10:32:43
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ~~ 发表的提问：
老师你好，就是医院申请了备案免征增值税的，账务处理怎么处理哦，就是会计分录怎么做？
你好同学，你们的购买的药品器械这些都直接进账，销售这块也是直接不用贷增值税，就好了，同学。
281楼
2023-03-16 10:50:12
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~~：回复何江何老师 就直接贷：主营业务收入吗？
2023-03-16 11:05:11
何江何老师：回复~~是的同学是这样的，同学
2023-03-16 11:17:50
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
营改增后增值税发票如何开具？
用税控机开票
282楼
2023-03-16 11:08:59
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李老师2：回复执着的宝贝答：从发票开具来看，增值税一般纳税人可以自行开具增值税专用发票和增值税普通发票、增值税电子普通发票。 增值税小规模纳税人只能自行开具增值税普通发票、增值税电子普通发票，若对方需要增值税专用发票，需要向税务机关申请代开。 其他纳税人如自然人，同样只能通过代开方式开具增值税专用发票和增值税普通发票。 从受票方来说，增值税专用发票只能开具给除自然人外的增值税纳税人，而增值税普通发票可以开具给所有的受票对象。
2023-03-16 11:56:47
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 繁荣的橘子 发表的提问：
13.买房送车、买房送家电等营销策略营改增前后财税处理
你好！要是同销售处理的
283楼
2023-03-19 12:27:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，请问营改增值后，如何计提教育费附加等小税种？是销项减去进项后的金额计提么？月底如何处理？谢谢
是的，附加税就是根据增值税应纳税额计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
284楼
2023-03-19 12:42:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
营改增后小规模纳税人应交税费一应交增值税应选哪个三级目录或者更改哪个一级目录？
小规模只需要应交税费一应交增值税这个科目就行了。
285楼
2023-03-19 13:02:32
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