首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营改增处理后增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Princess 发表的提问：
以前变卖固定资产交营业税的分录是？现在营改增后的会计分录是？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 借；营业外收支 贷；固定资产清理
31楼
2022-12-14 13:46:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 菲会 发表的提问：
营改增以后附加税计提分录
借；税金及附加 贷；应交税费
32楼
2022-12-14 14:14:16
全部回复
菲会：回复邹老师 水利基金进管理费用？
2022-12-14 14:35:00
邹老师：回复菲会你好，是的
2022-12-14 14:49:48
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
现在企业营改增了，交纳增值税的会计分录改怎么做，比如，进项大于销项 ，和销项大于进项，我改设置哪个科目
其实可以简化处理，你销项记入应交税费应交增值税销项，进项做进项，缴纳的时候姐已交税金
33楼
2022-12-14 14:25:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
增值税账末处理会计分录
你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
34楼
2022-12-14 14:50:51
全部回复
5fsshz：回复邹老师 两种情况都写一下
2022-12-14 15:17:14
邹老师：回复5fsshz你好 销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 销项税额小于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-12-14 15:36:40
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @   发表的提问：
营改增后，管理处的滞纳金收入是否需要缴纳增值税
你好！如果是收入按规定要缴纳增值税
35楼
2022-12-14 14:59:58
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
增值税加计抵税的会计分录处理？
你好，目前加计分录最终处理分录还没定下来 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：营业外收入 大部分认为是这样处理
36楼
2022-12-15 15:14:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
37楼
2022-12-15 15:22:29
全部回复
完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2022-12-15 15:44:30
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2022-12-15 16:05:00
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2022-12-15 16:32:55
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2022-12-15 16:52:00
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2022-12-15 17:05:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 桐桐（ゆきざくら） 发表的提问：
你好，我想知道营改增前，购入固定资产的会计分录与营改增后有什么不同
你好，你出的是出售时的分录还是？
38楼
2022-12-15 15:49:12
全部回复
桐桐（ゆきざくら）：回复暖暖老师 购入时
2022-12-15 16:04:09
暖暖老师：回复桐桐（ゆきざくら）之前借固定资产贷银行存款 之后 借固定资产 应交税费-进项税额 贷银行存款
2022-12-15 16:18:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 康 发表的提问：
增值税月末处理的会计分录
你好，看下老师给同学发的图片
39楼
2022-12-15 15:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
请问老师 营改增后小规模旅游业若销售10300元 怎样开具增值税普票 怎样做会计分录
普通发票就金额就是10300 借；库存现金等科目10300 贷；主营业务收入10000 应交税费-应交增值税300 确定免税了可以将增值税转入营业外收入核算
40楼
2022-12-18 14:56:23
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改增值税前后纳税处理方法有什么不同
http://wenda.haosou.com/q/1366331357063690 http://www.77china.org.cn/minhangzhucegongsi/wt/2012/0818/19999.html 看看上边这两个地方对你有帮助
41楼
2022-12-18 15:07:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ tt榴 发表的提问：
你好李老师我想问营改增建筑业的分包账务怎么处理，会计分录怎么出？
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
42楼
2022-12-18 15:26:09
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 147 发表的提问：
营改增之后的非货币性资产交换税务会计处理营，税务处理建议，老师们有可以参考的知识吗？
http://www.shui5.cn/article/0a/105497.html 看看这里对你有帮助
43楼
2022-12-18 15:44:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
营改增后附加税计提分录怎么做
您好！跟之前是一样的，没有什么区别。只是营业税改增值税，其他没有什么变化。
44楼
2022-12-19 12:57:09
全部回复
小草：回复宋生老师 借营业税金及附加 贷应交税费—城建税
2022-12-19 13:17:18
宋生老师：回复小草您好！您这样做分录是可以的
2022-12-19 13:43:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
按照营改增后面的帐务处理方法，小规模叫增值税怎么弄？
直接按征收率缴纳增值税
45楼
2022-12-19 13:20:28
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料