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营改增处理后增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平常的高山 发表的提问：
代扣代缴增值税 ，的会计分录怎么处理
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款等。
91楼
2023-01-04 12:54:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 咖啡 发表的提问：
您好！请问小规模增值税免征的会计分录是借：应交税费-应交增值税贷营业外收入，营业外收入月末转到本年利润里，应交税费只有借方没有贷方 营改增之后增值税不用再计提了吗？
你确认收入的时候，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税，这个就是贷方
92楼
2023-01-04 13:03:19
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 芳 发表的提问：
增值税月末处理的各种会计分录，有哪些？
你好，你是说缴纳增值税的分录还是？
93楼
2023-01-04 13:23:59
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芳：回复阳老师 我是说关于增值税计提结转等各种情况下，增值税的会计分录
2023-01-04 13:52:13
阳老师：回复芳你好，你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-01-04 14:18:16
芳：回复阳老师 一般纳税人
2023-01-04 14:37:04
阳老师：回复芳你好，是什么行业的企业？
2023-01-04 14:56:53
芳：回复阳老师 我只是想学习下一般的公司，一般能涉及到关于增值税的会计分录
2023-01-04 15:14:40
阳老师：回复芳你好，如果是商贸公司的话，购进分录为：借;库存商品 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 等 销售货物：借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额） 如果进大于销不做以下分录，如果销大于进借：应交税费---应交增值税---转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
2023-01-04 15:39:54
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 陶醉的乌冬面 发表的提问：
营改增后小规模纳税人收入不超两万减免税。账务处理？减免的增值税应该怎么做账？1.借：银行存款11000 贷：主营业务收入10679.61 贷：应交税金-应交增值税320.39；2.那减免的这部分增值税应该怎么做分录？
借 应交税金-应交增值税320.39 贷 营业外收入-补贴收入 320.39
94楼
2023-01-05 12:17:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
公司内部帐务处理中分录 借：银行存款11300 贷：主营业务收入11300（含13%增值税） 借：主营业务成本 1130（含13%增值税） 贷：银行存款 1130 在内帐中本月计提的增值税1170 会计分录怎么写合理呢，还有次月交纳这1170的会计分录。谢谢
你好 你内账是单独计提了增值税的吗 如果你们收入都没有做增值税的话 你就缴纳直接做 借管理费用-增值税贷银行存款即可
95楼
2023-01-05 12:46:11
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乐乐：回复meizi老师 内帐没单独计提增值税，我都是在次月交时，直接在税金及附加下设了个增值税的科目，借：税金及附加—增值税 贷银行存款，但说我这样不对，
2023-01-05 13:09:50
meizi老师：回复乐乐你好 税金及附加 不包括增值税的。 你就直接做缴纳分录 借管理费用-增值税贷银行存款即可
2023-01-05 13:38:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 代理会计-陈 发表的提问：
销售免税蔬菜的增值税会计分录怎么处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
96楼
2023-01-05 12:54:54
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代理会计-陈：回复邹老师 增值税就不用体现了是吗
2023-01-05 13:22:30
邹老师：回复代理会计-陈你好，是的
2023-01-05 13:32:52
代理会计-陈：回复邹老师 送货里面有调味品之类的，但发票全部开成免税蔬菜，我用区分出来吗
2023-01-05 13:57:38
邹老师：回复代理会计-陈需要区分分别开具发票的
2023-01-05 14:08:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ . 发表的提问：
一般纳税人增值税处理上（销-进）后得到的应交税费会计分录怎么做？
你好 要月末做结转 参考下附件
97楼
2023-01-05 13:15:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ November.5 发表的提问：
请问这题，营改增之后…损益和会计分录应该怎么做哇
看下面图片，同学
98楼
2023-01-05 13:20:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 敏@果儿???? 发表的提问：
营改增后，建筑行业被挂靠的账务处理是怎样的，当成自营项目比较好，还是只做管理费和税金比较好，具体的会计分录有没有，利润那一部分怎么办
自营吧，按正常账务处理
99楼
2023-01-06 12:30:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
非营利性单位的增值税怎么处理 会计分录要做出来吗 一般纳税人非营利医院
您好，非营利性单位的，如果到税务局申请了免增值税备案，并且批准了，增值税不用处理了，直接全部记入成本费用，以及收入就行了。否则，要处理的，进项可以抵扣，销项要从收入中分离出来。
100楼
2023-01-06 12:52:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 唯壹心艳 发表的提问：
老师，我想问一下，我现在看的回放课程，营改增以后会计分录有影响吗
你好，如果是营改增之前录制的，可能会受影响
101楼
2023-01-06 13:02:18
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唯壹心艳：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-06 13:31:11
邹老师：回复唯壹心艳不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-06 13:44:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Helen 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录处理是怎么做的，特别是销项-进项的会计分录怎么做。还有后面还需要做什么会计处理等
您好，月底结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 下月初交增值税以后，借，应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
102楼
2023-01-06 13:11:09
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Helen：回复王雁鸣老师 老师谢谢您的回复，有一点我没看明白，为什么还要贷：应交税费-应交增值税-已交税金呢？@王老师:
2023-01-06 13:35:11
王雁鸣老师：回复Helen您好，不客气，如果应交税费-应交增值税-已交税金科目没有余额，就不用管它，贷它的意思是把它的余额转平。
2023-01-06 13:55:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人主营业务收入和计提增值税还有缴纳税费的会计分录怎么处理？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
103楼
2023-01-06 13:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
104楼
2023-01-08 14:16:57
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
有留底增值税怎么账务处理，写会计分录
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
105楼
2023-01-08 14:34:49
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