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营改增处理后增值税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笨笨的大碗 发表的提问：
18年12月份增值税忘记计提，1月份补缴税款后，会计分录怎么处理
你好！补提上就可以的和正常分录一样
76楼
2022-12-27 13:02:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
餐饮业营改增税费怎么做会计分录
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
77楼
2022-12-27 13:09:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增后交纳的房产税会计分录怎么做，利润表填在哪一项
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 在税金及附加栏次
78楼
2022-12-27 13:21:33
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：回复小耳朵您好！借税金及附加 贷应缴税费-应交房产税 在利润表的税金及附加。
2022-12-27 13:38:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
吸收合并增值税 留抵会计处理请教，这个会计分录怎么处理
你好！ 比如销项税额=25，进项税额30 应交增值税=25-30=-5（不用交税，留抵）
79楼
2022-12-27 13:38:59
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蒋飞老师：回复장 신 영借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2022-12-27 14:25:05
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租会计分录 请问下老师怎么做啊
借银行 贷预收账款
80楼
2022-12-28 12:33:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 嗯 发表的提问：
营改增以后，购买的工程物资用于不动产建设， 会计分录是：借：工程物资 应交税费——应交增值 税（进项税额）
是的
81楼
2022-12-28 13:03:19
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嗯：回复邹老师 营改增以后，工程物资的增值税可以抵扣，但在建工程领用时，增值税需要转出。如果自己购买的原材料，用于在建工程，领用材料时，增值税需要转出。如果领用自产的产品用于在建工程，要视同销售，分录是：借：在建工程 贷：库存商品 （成本价） 应交税费——应交增值税（销项税额）（计税价格或公允价值*税率） 是这样的吗？ 老师能把分录写一下吗？
2022-12-28 13:22:29
邹老师：回复嗯不需要转出的
2022-12-28 13:40:42
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ carol. 发表的提问：
建筑营改增后，总包方与甲方结算工程形象进度收入怎么做会计分录？这进度款里含增值税额
你好，借工程施工，借应交税费，贷应付账款。
82楼
2022-12-28 13:09:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑业营业税改增值税后，会增加多少
目前还没有营改增
83楼
2022-12-28 13:35:59
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ ID 发表的提问：
装饰装修行业营改增后的收入和缴纳税的会计分录怎么做？
分录为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
84楼
2022-12-29 12:58:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后代理业增值税发票怎么开
一般是可以在自己的开票系统根据提供的代理服务开具发票就是了
85楼
2022-12-29 13:27:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
老师您好！营改增后，我们开增值税普票，税控系统可以全额抵扣，我们也可以抵扣吗？怎样做会计分录呢？
可以全额抵扣 借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
86楼
2022-12-29 13:32:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑业“营改增”后人工费纳税处理
如果属于固定员工，按照工资处理；如果属于临时劳务，则取得发票入账。但是支付个人工资、劳务费，都需要扣缴个人所得税。
87楼
2023-01-03 12:15:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
营改增后，动产出资税务怎么处理？
你好，是用动产对外投资？
88楼
2023-01-03 12:43:14
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同舟之情：回复邹老师 是的
2023-01-03 13:01:43
邹老师：回复同舟之情你好，投资环节只是涉及印花税，不涉及其他税款的
2023-01-03 13:20:36
同舟之情：回复邹老师 不涉及增值税吗
2023-01-03 13:43:19
邹老师：回复同舟之情你好，对于投资一方涉及，如果取得了专用发票，对被投资方来说可以抵扣
2023-01-03 14:12:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
上交增值税时，既有一般计税的增值税，又有简易计税的增值税，会计分录应怎么处理
您好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——简易计税 贷：银行存款
89楼
2023-01-03 13:13:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 这个月要开票12万以上，是必须要开差额发票是吧 会计分录如何做 还有增值税季报怎么填 营改增后没有开过差额发票
你们是差额征收？
90楼
2023-01-03 13:23:58
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