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取得不动产分二抵扣会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 震动的背包 发表的提问：
出租不动产简易计征的公司 取得的非简易计征项发票 是否可以抵扣
不是用于简易上面么，可以抵扣，
46楼
2022-12-19 13:34:22
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A ya 发表的提问：
购进不动产或不动产在建工程进项税额分年抵扣，第一年60%，第二年40%，这个政策取消了吗
你好，是的，现在已经取消了
47楼
2022-12-19 13:42:46
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A ya：回复立红老师 那现在是，当年就能全部抵扣吗
2022-12-19 14:10:19
立红老师：回复A ya你好， 是的，允许在购入一次性抵扣。
2022-12-19 14:38:38
A ya：回复立红老师 好的谢谢
2022-12-19 15:04:03
立红老师：回复A ya不客气的，祝您学习愉快
2022-12-19 15:15:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ LL 发表的提问：
公司取得的不动产进项，上月分期抵扣申报了，因开票有误，本月冲红重开，那本月该怎么申报呢 附表二和附表五不知道怎么填写
你好！当月没有开发票过来吗？做进项税转出
48楼
2022-12-19 13:53:59
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LL：回复QQ老师 重开了 在这里按开票全额填写对吗？
2022-12-19 14:31:27
LL：回复QQ老师 我作为购买方认证了实际抵扣只有60%，对方冲红开具还是全额，没问题吧？
2022-12-19 14:47:54
QQ老师：回复LL你好！没有问题的，后边留底的也要冲掉
2022-12-19 15:10:17
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
老师只有购进不动产取得的发票时候是当月抵扣60次年抵扣40吗？
你好，同学，是的，购进不动产适用这个政策。
49楼
2022-12-20 12:41:17
全部回复
心想事成：回复答疑小王老师 那普通的固定资产就没有是吗？
2022-12-20 13:01:27
答疑小王老师：回复心想事成你好，同学，购买的是动产就不行，比如说设备
2022-12-20 13:28:14
心想事成：回复答疑小王老师 老师能说下不动产都包括哪些吗？
2022-12-20 13:56:28
答疑小王老师：回复心想事成你好，同学，一般的不动产：土地以及房屋、林木等地上附着物。
2022-12-20 14:11:15
心想事成：回复答疑小王老师 谢谢老师
2022-12-20 14:35:47
答疑小王老师：回复心想事成你好，同学，不客气的，祝你学习愉快。
2022-12-20 15:01:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ @秋雨谷香@ 发表的提问：
你好，请问取得不动产发票是不是必须分两年进行抵扣
您好 取得不动产发票从2019年4月1日期开始不是分两年进行抵扣了
50楼
2022-12-20 12:53:35
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师我8月取得的不动产发票,在11月认证抵扣60%,另外的40%需在第13个月后抵扣,那是按8月算起还是11月算起后的13个月?
认证后的第十三个月，不按取得算
51楼
2022-12-20 13:09:04
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 含羞草123 发表的提问：
购入不动产税额分两年抵扣，那如果是投资入股取得的不动产怎么处理？
税额一样的处理。
52楼
2022-12-20 13:31:03
全部回复
含羞草123：回复王雁鸣老师 老师，如果是投资入股的固定资产分录和购入的一样写呗，一部分税额60一部分40，可是课本上的是全额的所以糊涂了
2022-12-20 14:15:18
王雁鸣老师：回复含羞草123您好，是的，一样的写，课本上是错了吧？
2022-12-20 14:26:06
含羞草123：回复王雁鸣老师 老师我给你发的课本图片看到了么
2022-12-20 14:42:27
含羞草123：回复王雁鸣老师 课本是这么写的可是固定资产章节是分两年抵扣的
2022-12-20 15:07:39
王雁鸣老师：回复含羞草123您好，看到了，这个分录确实存在问题。
2022-12-20 15:31:59
含羞草123：回复王雁鸣老师 我是在咱们家买的课本今年新版的
2022-12-20 15:55:45
王雁鸣老师：回复含羞草123您好，是全国性教材，还是本学堂自己印刷的？
2022-12-20 16:09:43
含羞草123：回复王雁鸣老师 就是通过购买会计课堂会员的老师买的
2022-12-20 16:31:10
王雁鸣老师：回复含羞草123您好，是本学堂自己出版的吗？
2022-12-20 16:48:08
含羞草123：回复王雁鸣老师 应该是的
2022-12-20 17:15:29
王雁鸣老师：回复含羞草123您好，那就是错误了。
2022-12-20 17:42:38
含羞草123：回复王雁鸣老师 谢谢老师的回答
2022-12-20 18:09:53
王雁鸣老师：回复含羞草123您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2022-12-20 18:32:30
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 潇洒的哈密瓜 发表的提问：
适用一般计税方法的试点纳税人，2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。这个试用一般计税方法的试点纳税人是指什么
就是在营改增过程中，在试点阶段中的纳税人（包括一般纳税人和小规模纳税人）
53楼
2022-12-20 13:50:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
纳税人于2016年5月1日以后取得的不动产，适用进项税额分期抵扣时的“第二年”怎么理解？
根据《国家税务总局关于发布<不动产进项税额分期抵扣暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第15号）的规定，进项税额中，60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣；40%的部分为待抵扣进项税额，于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。
54楼
2022-12-21 13:18:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
国税2016第15号规定，一般纳税人2016年5月1日后取得按固定资产核算的不动产及不动产在建工程，其进项税额分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，于取得扣税凭证当期从销项税额中扣除。第二年抵扣比列为40%，做为待抵扣进项税额于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。能否举例分录说明这上面的规定？
您好，案例：2016年6月，购买不动产金额1110万 1.取得专用发票当月 借：固定资产1000万元      应交税费—应交增值税（进项税额）66万      应交税费—待抵扣进项税额 （xx项目） 44万     贷：银行存款 1110万 2.第13个月，2017年7月 借：应交税费—应交增值税（进项税额）44万      贷：应交税费—待抵扣进项税额 44万
55楼
2022-12-21 13:31:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Shirley夏 发表的提问：
不动产租赁的会计分录怎么做？是购买方
你好，是什么情况下发生的租赁费用
56楼
2022-12-21 13:41:54
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Shirley夏：回复邹老师 我们是商贸公司，租赁用于存放货物
2022-12-21 14:02:26
邹老师：回复Shirley夏借；销售费用 或待摊费用 贷；银行存款
2022-12-21 14:16:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 结实的煎蛋 发表的提问：
企业出售不动产会计分录怎么做
借①收取转让款：借：银行存款 贷：固定资产清理 ②结转固定资产、累计折旧科目金额： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 ③计提相关税费：借：固定资产清理 贷：应交税费-应交营业税，应交城市维护建设税，应交教育费附加。 ④结转固定资产清理账户的余额：借：固定资产清理 贷：营业外收入-处理固定资产净收益 或借：营业外支出-处理固定资产净损失 贷：固定资产清理。
57楼
2022-12-21 13:47:59
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结实的煎蛋：回复暖暖老师 税务局收的是增值税，按评估价格391万预收，我企业自己开发票出售金额是382万，金额不同，帐怎么做
2022-12-21 14:05:23
结实的煎蛋：回复暖暖老师 我家是2016年4月以前购的土地，在自己建的房屋，可以用简易计税方法计税
2022-12-21 14:29:17
暖暖老师：回复结实的煎蛋可以的饿，可以采用，用382
2022-12-21 14:44:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笨笨的金毛 发表的提问：
购买一处不动产作为厂房的会计分录，其中有税
你好，同学。 借 固定资产， 买价 和 契税 应交税费 进项 贷 银行存款
58楼
2022-12-22 12:56:09
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ lucky 发表的提问：
不动产公司贷款买房发票没到，付首付时该怎么做会计分录
您好，借；预付账款，贷：现金或者银行存款。
59楼
2022-12-22 13:18:03
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lucky：回复王雁鸣老师 那要拿到发票才能入固定资产吗，可是现在开始有租赁出去了要开票了，这样岂不是不能计提折旧不能结转成本
2022-12-22 13:48:50
王雁鸣老师：回复lucky您好，一般情况下，是这样的，如果租赁出去要开发票，可以按合同先转固定资产吧。
2022-12-22 14:03:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
购入固定资产22100元，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，会计分录怎么做？
你好，是不动产吗？
60楼
2022-12-22 13:47:59
全部回复
夏果儿：回复邹老师 不是不动产，管道离心汞
2022-12-22 14:08:45
邹老师：回复夏果儿你好，那就不用分两年了，可以一次性抵扣的
2022-12-22 14:23:10
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