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注会会计进项税额转出的情况
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
286楼
2023-03-14 10:39:53
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米奇（奢华女人生活馆） 发表的提问：
老师，网上申报表里自动显示上期留底进项有15万，但是会计账上销项-进项-已交税款=借方149万，有哪些情况会造成这种情况呢？我想的是会不会有进项票没有勾选认证，她说没有。那么会不会就是做错账了呢？还是有别的什么情况呢？
您好，您这种情况只能每月的进项税额和销项税额逐笔核对
287楼
2023-03-14 10:49:00
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米奇（奢华女人生活馆）：回复文老师 正常情况下是不是应该要相等的？除非有票没有勾选认证，是吧老师？
2023-03-14 11:23:45
米奇（奢华女人生活馆）：回复文老师 正常情况下是不是应该要相等的？除非有票没有勾选认证，是吧老师？
2023-03-14 11:36:20
文老师：回复米奇（奢华女人生活馆）是的正常情况是应该相等的，不过未认证的也应该再应交税费——待认证进项税额里面体现的
2023-03-14 11:57:57
文老师：回复米奇（奢华女人生活馆）是的正常情况是应该相等的，不过未认证的也应该再应交税费——待认证进项税额里面体现的
2023-03-14 12:11:34
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
请问有些专用发票，第一种情况买了茅台酒，但是专用发票丢失了，还要不要发票认证，然后要进项转出呢？没接触过进项转出，具体应该怎么操作呢，具体会计上和税务上怎么出来呢？ 第二种情况开了公司的名字，但不是公司用的，是不是要增值税转出呢？具体会计上和税务上怎么出来呢？
您好，两种情况都需要进行进项转出，账务上不是公司用的不入账，公司用的入账，进项转出
288楼
2023-03-14 11:14:59
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 つ.半夏：回复小黎老师 进项转出怎么操作呢？
2023-03-14 11:38:33
小黎老师：回复 つ.半夏您好，进项转出在勾选平台，先勾选，然后在申报的时候 附表二 选择对应的转出栏次 转出税额
2023-03-14 12:01:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 阳仔 发表的提问：
有哪些情况会造成增值税纳税申报表中“进项税额”金额大于当月进项专用发票认证表税额合计
你有海关进口增值税缴款书，农产品免税抵扣
289楼
2023-03-15 10:18:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
如果取得不能抵扣项目的专票，建议先认证再进项税额转出。认证后，能抵扣的专票在报税时会自动抵减，但是不能抵扣的这种情况，认证了，那怎么操作进项税额转出呢？系统不会自动识别是否能抵扣吧
你认证了就会抵扣，如果不能抵扣的，要进项税转出，在增值税附表二填列进项税转出
290楼
2023-03-15 10:28:34
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不提升不罢休：回复辜老师 公司是一般纳税人，认证了不能抵扣的票，在携税宝申报表系统里的进项税额是自动包括能抵扣的和不能抵扣的，因此需要报税人员在增值税附表二手工填列进项税转出。 假如报税人员将不能抵扣的专票认证后没有转出，系统不会自动识别出来，但是如果哪天管理员查账发现没有转出就会有问题。 是这样理解吗老师？
2023-03-15 10:56:34
辜老师：回复不提升不罢休是的，你的理解是对的
2023-03-15 11:21:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Princess 发表的提问：
进项税额转出是什么情况？关于增值税的流程可以说一下吗？
你好，比如虚开进项发票抵扣 抄税，申报，扣款，解锁
291楼
2023-03-15 10:47:07
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Princess：回复邹老师 相关的会计分录是？有没有一个全面的流程分录@邹老师:
2023-03-15 10:59:30
邹老师：回复Princess借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-15 11:19:48
Princess：回复邹老师 第一笔分录是什么情况？看不懂@邹老师:
2023-03-15 11:32:13
邹老师：回复Princess你好，就是进项转出的情况，增加原材料等科目的金额，同时增加进项转出的金额
2023-03-15 11:50:11
Princess：回复邹老师 增加原材料不是增加进项税嘛？怎么是进项税转出？@邹老师:
2023-03-15 12:01:53
邹老师：回复Princess你好，你的问题不是进项税额转出是什么情况 这通常是进项不符合抵扣规定，企业抵扣了，所以需要做进项转出，对应的金额计入原材料等科目
2023-03-15 12:26:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师，我们是新开业的企业，还没有收入，购买了2台电脑，已付了款，收到了专用发票，但是还没有抵扣，那我这个月报增值税的时候，有个表是固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表，这个表是不是不用填？等到抵扣的那个月，才填这个表，是吗？
你好，需要填写的 次月申报上月的时候需要填写
292楼
2023-03-15 11:14:59
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木木：回复邹老师 可是老师，我还没有弄过扫描仪那里抵扣哦，也要填吗？
2023-03-15 11:41:26
邹老师：回复木木可以是填写相关进项数据抵扣
2023-03-15 11:59:32
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 496442316 发表的提问：
增值税进项税额转出的会计分录怎么做呀
借：原材料，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）
293楼
2023-03-16 10:36:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问老师，这样处理对吗？ 当月有进项税留底900元， 发生不能抵扣的进项税做进项税转出100元， 销项税600元， 进项税400元。 分录1省略。 分录2：借：-销项税600 -进项税转出100 贷：-进项税700 #正常情况下不能抵扣的进项税转出金额是要下月交税的。 #以上情况的是有进项税留底！
同学你好 是的 就是这样做的
294楼
2023-03-16 10:50:41
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
是的，要做进项税额转出处理的。
295楼
2023-03-16 11:11:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
购进免税农产品不得抵扣的进项税额做"进项税额转出"的会计处理
借：主营业务成本贷：应交税费
296楼
2023-03-19 11:56:07
全部回复
李同学：回复袁老师 好的，知道了，谢谢。
2023-03-19 12:30:36
袁老师：回复李同学好的，不用客气的了。
2023-03-19 12:54:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
297楼
2023-03-19 12:22:16
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，无价值的废品处理不做进项税额转出，怎么做会计处理呢 ？
你好，具体是怎么处理，就是直接扔掉吗？
298楼
2023-03-19 12:51:27
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陆：回复佟老师 是的，直接扔掉
2023-03-19 13:13:40
佟老师：回复陆那就做报废处理即可。借：营业外支出 贷库存商品
2023-03-19 13:25:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
299楼
2023-03-19 13:11:59
全部回复
加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2023-03-19 13:42:13
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2023-03-19 14:07:31
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2023-03-19 14:31:37
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2023-03-19 14:46:30
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2023-03-19 14:56:45
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2023-03-19 15:14:21
加油：回复朴老师 谢谢老师
2023-03-19 15:35:15
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2023-03-19 15:57:37
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 含糊的黄蜂 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做
借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税(进项税转出）
300楼
2023-03-20 11:05:58
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